info@firstconsulting.com.ua

skype12 firstconsulting.com.ua

+38 067 614 05 75

+38 050 450 10 28 



Открытая онлайн консультация (Август 2017)

Налоги, бухгалтерский учет, хозяйственное право

Темы консультации:

Упрощенная система налогообложения ФЛП

Учет НДС

 

 

1. 07.08.2017 открыла ФЛП, с 01.09 перехожу на единый налог 2-я группа, без НДС. Наемных работников нет. Доходов в августе нет и не планируется. Какие налоги нужно заплатить за август?

За август вы должны оплатить единый социальный взнос 704 грн. (22% от минимальной заработной платы). До 09.02.2018 вы должны подать отчет по ЕСВ за период нахождения на общей системе налогообложения (август 2017) и уплатить ЕСВ за этот период.

ЕСВ за период пребывания на упрощенной системе налогообложения (с сентября 2017) уплачивается поквартально до 19 числа месяца, следующего за концом квартала. Единый налог уплачивается ежемесячно до 20 числа текущего месяца.

 

2. Как рассчитывается НДС по экспортным операциям? Можно ли относить в налоговый кредит сумму НДС по товарам, приобретенным в Украине и проданным на экспорт?

По экспортным операциям действует ставка НДС 0%.

При приобретении товаров на территории Украины налогоплательщик имеет право на налоговый кредит по НДС. В результате осуществления экспортной операции расчет налога на добавленную стоимость будет выглядеть так (пример с условными цифрами):

  • Приобретен товар на территории Украины на сумму 12 000 грн., в т.ч. НДС 2 000 грн.
  • Реализован товар на экспорт на сумму 15 000 грн. (в эквиваленте), в т.ч. НДС 0 грн.

В декларации по налогу на добавленную стоимость будут отражены такие показатели:

Налоговое обязательство

0 грн.

Налоговый кредит

2 000 грн.

Сумма НДС к возмещению из бюджета

2 000 грн.

 

3. Заказчик по договору оплачивает оказанные услуги в течение 10 дней. Акт выполненных работ и налоговая накладная были выписаны до того, как заказчиком была произведена оплата услуг. Нужно ли оплачивать НДС при получении денег от заказчика, в т.ч. НДС? Куда заказчик должен перечислить сумму НДС?

При оказании услуг с последующей оплатой исполнитель составляет акт выполненных работ. Этой же датой он должен составить налоговую накладную, и в установленный срок зарегистрировать ее в Едином реестре налоговых накладных. При этом, если исполнителю не хватает лимита для регистрации налоговой накладной, он должен перечислить недостающую сумму НДС на счет в системе электронного администрирования НДС, и таким образом закрыть свои расчеты по НДС с бюджетом.

После оплаты заказчиком суммы задолженности исполнителю выписывать и регистрировать налоговую накладную не нужно, поскольку исполнитель уже произвел все расчеты с бюджетом, а заказчик теперь возмещает исполнителю ту сумму НДС, которую исполнитель внес в бюджет за собственный счет. Заказчик, оплачивая услуги, должен перечислить всю сумму, включая НДС, на текущий счет исполнителя. На счет в системе электронного администрирования НДС Заказчик ничего перечислять не должен.

 

Желаете получить бесплатную консультацию от профессионалов?

Мы регулярно отвечаем на вопросы подписчиков в нашей группе Фейсбук. Если вы пользователь Фейсбук, задайте вопрос, используя ссылку ниже. Если вы не являетесь пользователем Фейсбук, вы должны быть зарегистрированным пользователем нашего сайта, чтобы иметь возможность задать вопрос.

Это полностю бесплатно!

 

Задать вопрос в Фейсбук:

Жмите на иконку:

ico.facebook

Мы отвечаем на вопросы в Фейсбук в течение нескольких часов (в рабочие дни).

Войти или зарегистрироваться, чтобы задать вопрос

 

Онлайн консультацію провів

But

Станислав Бут

Сертифицированный международный профессиональный бухгалтер (CIPA)

Действительный член Федерации профессиональных бухгалтеров и аудиторов Украины

Материалы сайта являются объектом правовой защиты в соответствии с Законом об авторском праве в цифровую эпоху (Digital Millennium Copyright Act)

Использование материалов сайта разрешено только при наличии активной ссылки на оригинал.

Вверх