info@firstconsulting.com.ua

skype12 firstconsulting.com.ua



 

Желаете получить бесплатную консультацию от профессионалов?

Мы регулярно отвечаем на вопросы подписчиков в нашей группе Фейсбук. Если вы пользователь Фейсбук, задайте вопрос, используя ссылку ниже. Если вы не являетесь пользователем Фейсбук, вы должны быть зарегистрированным пользователем нашего сайта, чтобы иметь возможность задать вопрос.

Это полностю бесплатно!

 

Задать вопрос в Фейсбук:

Жмите на иконку:

ico.facebook

Мы отвечаем на вопросы в Фейсбук в течение нескольких часов (в рабочие дни).

Войти или зарегистрироваться, чтобы задать вопрос

Посмотрите подборку ответов на вопросы предыдущих открытых консультаций:

  1. Мы закупаем ручки под нанесение логотипа. В налоговой накладной поставщика они прописаны с каким-то кодом. Когда мы их отгружаем с нанесением клиенту, необходимо ли указывать их с тем же кодом, или создавать новый код? При этом необходимо списывать краску, как тогда прописывать в налоговой накладной, как нанесение на ручки? Или выписывать налоговую накладную на услуги с указанием количества ручек?
  2. Нужно ли регистрировать книгу учета доходов на общей системе налогообложения до перехода на единый налог, если в этот период не будет доходов? Можно ли отправить книгу учета доходов почте в ГНИ своего района для ее регистрации и затем получить эту книгу от них обратно по почте? При переходе на первую группу единого налога в пункте 5.1.1 заявления надо указать 10 процентов от размера минимальной заработной платы и группа 1 без регистрации НДС? Меня беспокоит, что можно выбрать вариант только от минимальной заработной платы, а не от прожиточного минимума трудоспособных лиц при заполнении этого пункта.
  3. Имеет ли право в договоре физическое лицо – предприниматель указать направление деятельности и логотип, например ФЛП Фамилия Имя Отчество - "Электронный центр информационного бизнеса"? Я несколько лет назад интересовался данным вопросом и вычитал, что так писать можно. Требование было только к тому, чтобы в начале было указано ФЛП и ФИО. Теперь региональное Казначейство считает это написание неправильным, хотя данная надпись фигурирует только в реквизитах, а в шапке договора ФЛП и ФИО.
  4. Я ФЛП 2 группы единого налога, КВЭД 68.20 «Предоставление в аренду и эксплуатацию собственного или арендованного недвижимого имущества». По договору аренды арендатор платит, кроме аренды, стоимость коммунальных услуг. В договоре указано, что возмещение коммунальных услуг является неотъемлемой частью арендной платы. Деньги поступают на мой счет ФЛП. В назначении платежа арендатор указал «За коммунальные услуги». Я не имею права предоставлять такую услугу! Что делать? Как исправить ошибку?
  5. В 2019 году физическое лицо – резидент продало акции юридического лица - нерезидента другому лицу – нерезиденту. Является ли доход от продажи акций иностранным доходом? Когда необходимо заплатить НДФЛ по такой сделке?
  6. ФЛП 2-й группы получает платежи из-за рубежа в валюте через платежные системы, которые конвертируются в гривну. Насколько это законно?
  7. Я хочу зарегистрировать ФЛП с видом деятельности по КВЭД 47.91 «Розничная торговля, осуществляемая фирмами почтового заказа или через сеть Интернет». Обязательно ли создавать сайт, или достаточно продавать на торговых площадках, таких как OLX? Каким образом покупатели должны оплачивать товар – на карту или расчетный счет?
  8. Может ли ФЛП – единщик оплачивать с текущего счета ремонт собственного автомобиля, который принадлежит ему как физическому лицу? Нужно ли для этого заключать договор аренды?
Подробнее
  1. ФЛП третьей группы (5%) продал недвижимое имущество. Должен ли он указывать в декларации этот доход, подается ли еще какой-нибудь отчет, какие налоги еще могут начисляться?
  2. Планирую работать с компанией (услуги репетиторов онлайн), которая находится за границей, при этом хотелось бы оформить ФЛП. Проблема в том, что система выплат у них такая, что они могут делать перевод только на банковскую карточку, а не на счет. Как правильно поступить в этом случае, чтобы избежать проблем в будущем? Подходит ли эта деятельность под упрощенную систему налогообложения?
  3. Я хочу продавать рассаду и овощи с огорода в сезон, нужно ли оформляться? Если нужно, то как?
  4. В 2019 ФЛП на упрощенной системе 2-й группы нарушил условия применения упрощенной системы, а именно получил часть дохода от общей суммы за услуги, оказанные нерезиденту – юридическому лицу. Вторая часть суммы была зачислена в январе 2020 и подписан акт о выполненных работах. Нарушение было отражено в декларации за 2019 год и уплачен ЕН по ставке 15%. В марте было написано заявление по требованию инспектора, и согласно этого заявления нас сняли с упрощенной системы и перевели на общую с 01.01.2020. Далее, инспектор сказал, что поскольку доход за 2019 превысил 1 млн. грн., мы должны зарегистрироваться плательщиками НДС. Рекомендация инспектора: закрыть СПД, а потом в конце года снова зарегистрироваться. Если мы не зарегистрируемся плательщиками НДС, а так и останемся до конца года на общей системе, а с января снова подадим заявление на единый налог, чем нам это грозит в будущем при проверке?
  5. Я оформлен в Украине как ФЛП 2-й группы с видом деятельности по КВЭД 62.01 Компьютерное программирование. В начале 2018 я переехал на работу в Республику Латвия, где начал работать по контракту. Все надлежащие налоги на доход, полученный в Республике Латвия, я плачу там, и у временный вид на жительство. За последние два года я находился на территории Украины примерно 3 месяца небольшими отрезками по 3-14 дней. При подаче ежегодных деклараций по ФЛП я указывал исключительно доход, полученный от деятельности ФЛП. Деклараций как физическое лицо я не подавал. На консульском учете в посольстве Украины в Латвии не состою. По связям с Украиной у меня исключительно ФЛП. Работая в Республике Латвия, я неоднократно в был рабочих командировках, за которые получал суточные, которые, согласно европейскому законодательству, налогами не облагаются. К этому времени никаких претензий со стороны ДПС не было, но я предполагаю, что если Украина начнет обмениваться финансовой информацией с определенными странами в автоматическом режиме, ДПС увидит положительные балансы на счетах в Латвии и возникнут вопросы по уплате налогов. Что именно они увидят – балансы на конец календарного года или общие суммы поступлений за год, и какие могут возникнуть вопросы? Как будет необходимо решать возможные вопросы, какие документы для этого могут понадобиться, и к каким суммам штрафов необходимо быть готовым?
  6. ФЛП 2 группы единого налога осуществляет продажу товаров через интернет-магазин. Товар отправляется покупателю через Новую Почту наложенным платежом. Какие документы нужны для использования РРО и как отражать это в книге учета доходов? Какие документы будут подтверждением оплат от покупателя?
  7. В 2019 году я открыл ФЛП на едином налоге второй группы, вид деятельности – торговля запчастями, в конце года закрыл. В марте этого года снова открыл, но уже третья группа, ставка 5%, с 1 апреля перехожу на 3% с уплатой НДС. Как мне продавать товар, купленный в прошлом году, и не будет ли проблем с налоговыми накладными? Клиенты – сельхозпредприятия, плательщики НДС.
Подробнее
  1. ФЛП 2 группа на упрощенной системе налогообложения оказал услугу нерезиденту – юридическому лицу в 4 квартале 2019 и 1 квартале 2020 года. Что делать, если не успели подать заявление на переход на общую систему налогообложения до начала нового года?
  2. Общественная организация внесена в реестр неприбыльных организаций. В течение года были получены членские взносы на сумму 2297 грн., обслуживание банка составило 88,16 грн. Остальные деньги должны были пойти другой неприбыльной организации, но до конца года "зависли". Нужно ли платить налог на прибыль с остатка, и как отразить движение средств в налоговой и финансовой отчетности организации?
  3. Я – репетитор, ФОП 2 группы, получила в ноябре и феврале оплату на свой бизнес-счет от ФОП 3 группы (не знала, что он на 3 группе) с назначением платежа «за послуги освіти». Что мне делать с этими платежами? Могу ли я сделать возврат, или надо это задекларировать?
  4. ООО на едином налоге создало уставный капитал в размере 3 000 000 грн. Вкладом учредителя (физическое лицо) в уставный капитал является недвижимое имущество (мастерская) стоимостью 3 000 000 грн. Учредитель внес вклад в уставный капитал по акту приема - передачи. Мастерскую ввели в эксплуатацию (срок эксплуатации 20 лет), месячная сумма амортизации составляет 12 500 грн. Нужно ли ООО на едином налоге начислять амортизацию, относить сумму амортизации на расходы и отражать в финансовой отчетности? Влияет ли сумма амортизации на начисление и выплату дивидендов? Я понимаю, что влияет, ведь источником выплаты дивидендов является бухгалтерский чистая прибыль предприятия, остающаяся после уплаты всех налогов и сборов, но учредитель хочет получать дивидендов больше на сумму амортизации. Какие ставки налога для ООО на едином налоге при выплате дивидендов?
  5. Общество с ограниченной ответственностью с 01.03.2020 года временно приостанавливает хозяйственную деятельность. Директор увольняется и его обязанности берет на себя учредитель (без вознаграждения). Нужно ли подавать заявление, и какое, об изменении директора на учредителя, если это одно и тот же физическое лицо? Какую отчетность необходимо будет предоставлять, если в Обществе не будет наемных работников и не будет вестись хозяйственная деятельность? Должно ли Общество платить при этом налоги?
  6. Я ФЛП на 3-й группе, предоставляю услуги в области ИТ. Имею контракт с иностранной компанией, и они согласились компенсировать мне стоимость оборудования для работы над их проектом. Вопрос в том могу ли я вписать в инвойс такую позицию, как например «Приобретение ноутбука»? Конечно, 5% налога будет оплачено.
Подробнее
  1. 2 января я как ФЛП перечислил ЕСВ за себя за 4 квартал 2019 года. С 3-го января были введены новые счета для уплаты ЕСВ (я платил на старый). По данным кабинета налогоплательщика, деньги не были зачислены, но и не были возвращены. Кроме того, поскольку я прекратил деятельность как ФЛП в декабре прошлого года и подал 8 января годовой Отчет о суммах начисленного дохода застрахованных лиц и суммах начисленного единого взноса с пометкой "ликвидационная", в Кабинете значится, что я имею недоимку. Имею ли я право на отмену недоимки (и соответствующих штрафных санкций), и каким образом средства, зачисленные на старый счет, могут быть перезачтены или возвращены (банк сказал, что перевод средств состоялся, и отмена операции уже невозможно)?
  2. Могу ли я, как частный предприниматель, свободно распоряжаться средствами, которые есть у меня на счете? Я также имею собственную компанию (ООО) на упрощенной системе налогообложения. Имея на счету средства, могу ли я снимать их для собственных нужд (например, для покупки продуктов)?
  3. Я хочу открыть ФЛП (торговля одеждой), но у меня вопрос по приходным документам, многие поставщики не могут предоставить документы на товар при закупке. Если у меня не будет таких документов, какие риски я буду нести? Имеет ли право налоговая требовать такие документы на товар, или они не обязательны? Как вести торговую деятельность без таких документов, и отвечать, если налоговая требует документы на товар?
  4. Я зарегистрирован как ФЛП (3 группа, единый налог 5% без НДС). Договорились сотрудничать с новым клиентом из Италии, он оплату хочет пересылать через TransferWise. Обязательно ли нужен контракт, или достаточно ежемесячных инвойсов? Оплата ежемесячно будет отличаться, поэтому сумму в контракте (если он все же нужен) прописывать не буду, правильно? Оплата будет осуществляться в евро, возможно ли через TransferWise получать деньги на счет гривневый ФЛП в Привате, или необходимо будет открыть валютный счет?
  5. В 2003 я зарегистрировала ФЛП, единый налог. Деятельность не вела. В 2004 сказала инспектору, что хочу закрыть, она ответила, что закроет и все. Я была уверена, что уже все сделано (не знала, какая процедура). Оказалось, что у меня до сих пор ФЛП не закрыт. В результате было открыто производство по долгу ЕСВ, судя по сумме (около 26 000) – за 2 последних года. Если я заплачу эту сумму и не буду закрывать ФЛП, могут ли налоговики начислить мне еще за прошлые годы? Или лучше закрыть ФЛП и оплатить долг, а затем, при необходимости, открыть заново? Как правильно пройти процедуру закрытия?
  6. Я ФЛП, переселенец из зоны АТО, временно зарегистрирован по адресу дочери в Одессе (выписка тоже по этому адресу). Могу ли я предоставлять услуги по этому же адресу (1 группа, ремонт бытовых изделий), или нужен договор аренды?
  7. ФЛП находясь на упрощенной системе налогообложения (3 группа) превысил объемы дохода за 2019 год, и 20 января 2020 года подал заявление о переходе на общую систему налогообложения. Обязан ли ФЛП регистрироваться плательщиком НДС? Если да, то когда? Или ФЛП может работать на общей системе налогообложения, не будучи плательщиком НДС?
  8. Я ФЛП 3 группы без НДС. Купила товар у оптовиков и продаю его через свой интернет-магазин физическим лицам, деньги за товар получаю наложенным платежом наличными или на карту к предпринимательскому счета. Какие документы я должна оформлять при продаже? Налог я плачу только 5% с суммы полученной от покупателя? В отчете 1ДФ не нужно указывать доход?
  9. Я ФЛП второй группы. Сейчас нахожусь не в Украине, и не успею вернуться до окончания срока сдачи отчета ЕСВ. Также не успел сделать доверенность, и не имею электронных ключей. Могу ли я как-то получить отсрочку для подачи отчета и на какой срок?
  10. Если ФЛП на упрощенной системе налогообложения (третья группа, 5% без НДС) предоставляет услуги по маркетингу нерезиденту по договору, возникают ли еще какие-то обязательства перед государством, кроме 5% единого налога с дохода, который был перечислен нерезидентом на валютный счет в банке? И если за отчетный месяц не было поступлений, начисляется ли ЕСВ в обязательном порядке?
  11. Я планирую зарегистрировать ФЛП и предоставлять в посуточную аренду мою однокомнатную квартиру. В местной налоговой службе мне сказали выбирать между второй и третьей группами единого налога. Также сообщили, что в связи с тем, что у меня инвалидность, я освобождена от уплаты ЕСВ. Итак, я остановилась на третьей группе, но есть третья группа с НДС и без него. От чего это зависит? Должна ли я платить НДС?
Подробнее
  1. Подскажите, пожалуйста, нужно ли отображать ошибочно зачисленные средства на счет ФОП (3 группа) в книге доходов и платить налог соответственно? Деньги вернули в тот же день отправителю, есть письмо из банка, в котором отправитель просит вернуть средства. Что делать в такой ситуации? Если эта сумма не учитывается, то как правильно заплатить налог?
  2. Я зарегистрировался как ФЛП 28 октября, вместе с заявлением о регистрации подал заявление о переходе на единый налог, 2 группа. Плательщиком единого налога стал 1 ноября, и с ноября плачу налоги и подаю отчетность по единому налогу. А вот что делать с четырьмя днями октября? Какие налоги и отчеты нужно подавать за октябрь?
  3. Я ФЛП 3-й группы единого налога, 5% без НДС, оказываю услуги в IT-сфере. Сейчас есть возможность начать работать с зарубежными заказчиками. Обязательно ли мне открывать валютный счет, если заказчик (физическое лицо, нерезидент Украины) может и готов перечислять мне гонорар на гривневый ФЛП-счет, как на обычную карточку - то есть он перечисляет со своей карты в его валюте, а деньги автоматически конвертируются в гривну, в результате я теоретически должен получить сразу гривны на ФОТ-счет, оплатить налоги, как обычно, оформить договор/акт и тому подобное. Смогу ли я так работать и не возникнет ли претензий со стороны налоговиков?
  4. Каковы особенности налогообложения прибыли от писательской деятельности? Может ли писатель зарегистрироваться как ФЛП на упрощенной системе налогообложения и платить только соответствующую сумму ЕН и ЕСВ в зависимости от группы? Писатель создает определенные произведения и распространяет (реализует) их через интернет-площадку конечным потребителям.
  5. Возможно ли заниматься предпринимательской деятельностью, а именно изготовлением еды для доставки, у себя дома?
  6. Я зарегистрирован как ФЛП с 2008 года, прописка на территории проведения АТО (г. Донецк), числюсь в реестре плательщиков налогов в ДФС Мариуполя. После 2014 года деятельность не велась, но ФЛП не был закрыт. Есть справка переселенца, живу в г. Киеве. Сейчас хочу возобновить предпринимательскую деятельность в Киеве и области на едином налоге 2-й группы. Также необходимо добавить КВЕДы в ЕГР и ДФС. Что необходимо чтобы изменить КВЕДы и стать на учет ДФС как единоналожник? Возможно ли это сделать в Киеве с учетом того, что в дальнейшем физически это удобно по месту ведения бизнеса (Книги учета, регистрация РРО и т.п.). В какие сроки возможно сделать такого рода действия?
  7. Я физическое лицо – предприниматель на упрощенной системе налогообложения 2 группы. Я хочу продавать горюче-смазочные материалы (моторные масла, охлаждающие жидкости и другую автохимию) объемом до 20 литров. Для 2 группы ФЛП в разрешенных КВЭД нет 47.30, который включает в себя розничную торговлю смазочными материалами и средствами охлаждения для моторных транспортных средств. По информации из интернета, 2 группе ФЛП можно продавать горюче-смазочные материалы объемом до 20 литров, но нигде не указано, какой КВЭД для этого нужно открыть. Какой КВЭД должен быть для торговли горюче-смазочными материалами?
  8. Достаточно ли КВЭД 46.41, 46.42, 46.90, 46.49 для оптовой торговли носками? Какие должны быть первичные бухгалтерские документы у ФЛП на каждую оптовую продажу носков? Какое назначение платежа должно быть при оплате на текущий счет за товар, назначение вообще имеет какое-то значение, есть ли за это какие-то штрафы? Какие оплаты можно считать оптовыми, они должны быть оплачены на банковский счет? Должен ли быть на сайте договор публичной оферты при розничной торговле? Какая вообще должна быть информация на сайте, чтобы торговля считалась законной?
Подробнее
  1. Как мне правильно управлять расчетами, если я занимаюсь интернет-продажами? В день мне на карту приходит приблизительно 10 000 грн., из них моя прибыль 500-1000 грн., а остальные 9000 - 9500 грн. я перечисляю поставщикам. Но насколько я понимаю, все поступления средств считаются как прибыль. Есть ли какое-то положение, которое позволяет те деньги, которые не мои, не облагать налогом? И возможно ли проводить клиентам оплату не через счета, а через номер карты напрямую?
  2. До конца августа 2019 года я работал в государственном образовательном учреждении. С октября 2019 года планирую оформить ФЛП 2 группы. Нужно ли будет в 2020 году подавать кроме налоговой декларации плательщика единого налога ФЛП еще и налоговую декларацию об имущественном состоянии и доходах за период работы в государственной структуре. И нужно ли будет отобразить в Декларации покупку машины или квартиры в период с 01.01.2019 по 27.08.2019?
  3. Скажите, пожалуйста, когда нужно впервые платить единый налог и ЕСВ для ФЛП на 2 группе? Сразу после регистрации ФЛП? Или со следующего месяца (после перехода на упрощенную систему)?
  4. В Украине принят Закон «Об энергоэффективности зданий», в нем введено понятие энергоаудита и енергоаудитора. Я получил согласно Закону квалификационный аттестат, позволяющий проводить энергоаудит. Рассчитывал зарегистрироваться ФЛП на 3 группе единого налога, однако оказалось, что деятельность аудита на упрощенной системе налогообложения запрещена. Какие существуют возможности работать – регистрировать ФЛП и не упоминать слово «аудит», какая за это будет ответственность? Или регистрировать юридическое лицо, как тогда выводить средства, через дивиденды? Как в данном случае правильно выбрать вид регистрации и систему налогообложения без переплат?
  5. Я закрыл ФЛП в феврале этого года (3 группа, упрощенная система). И я хочу сейчас снова открыть, но есть информация, что я не смогу продолжить работать на упрощенной системе. Там какое-то ограничение 1 раз в год. Опять же есть нюанс, что я открылся в 2018, а значит в 2019 снова есть возможность быть упрощенцем, и я никогда не менял упрощенную систему налогообложения. Смогу ли я продолжить работать на упрощенной системе, если сейчас повторно открою ФЛП?
  6. Может ли ФЛП на общей системе налогообложения (основной вид деятельности - информационно-консультационные услуги) отнести на расходы оплаченные услуги переводчика (ФЛП на 3 группе единого налога)?
  7. Сейчас работаю как ФЛП (третья группа). Есть желание сменить вид деятельности: работать на рынке FOREX через брокера за рубежом. Каким образом организовать мою работу (счет в украинском банке), оставаясь ФЛП и платить налоги по упрощенной системе налогообложения? Какой при этом применяется КВЭД?
Подробнее
  1. Я ФЛП 2 группы упрощенка, с двумя работниками. Все веду сама, но подходит время отпуска, а я знаю только что положено 24 дня через год. Помогите пожалуйста. Читала многое, но если ты не бухгалтер или кадровик, то это темный лес. Первый работник приступил к работе 19.10.2018. Первый отпуск с 18.10.2019 24 календарных дня. Зарплата по всем отчётам минимальная в 2018 г. 3723 грн., в 2019 г. 4173 грн. Как это всё рассчитать: сколько отпускных, как сдавать отчет, отпуск затронет два месяца?
  2. Планирую начать деятельность как переводчик, копирайтер и онлайн преподаватель. Какой КВЭД выбрать, чтобы официально зарегистрировать свою деятельность? Прибыль ожидается 15-20 тыс. грн. в месяц. Без наемных работников. Нужна ли лицензия для таких образовательных услуг?
  3. Для моей деятельности нужно регистрировать несколько кодов КВЭД. Сколько пунктов можно регистрировать, и будет ли зависеть величина налогов от количества выбранных кодов КВЭД?
  4. Я являюсь физическим лицом – предпринимателем третьей группы единого налога с 5% налоговой ставкой без наемных работников. Часто отправляю документы «Новой Почтой», могу ли я отправлять документы при использовании их сервиса, оплачивая услугу со своего расчетного счета и ставить эту услугу как свои расходы? И что еще может ставить себе на расходы третья группа 5%?
  5. Подскажите, пожалуйста, имеет ли право ФЛП на 2 группе заниматься продажей собственных картин (в основном это портреты людей) ? В выписке из реестра плательщиков единого налога ФЛП есть КВЭД 90.03 «Индивидуальная художественная деятельность». Не подпадает ли данный вид под п.п.291.5.1 НКУ (в пункте 9)? И если данный КВЭД позволяет быть на едином налоге, то при продаже картин за границу (это могут быть как частные покупатели, так и галереи) нужно ли переходить на 3 группу ФЛП?
  6. Планирую в Украине открыть небольшую IT компанию (ООО) с директором и учредителем в одном лице (резидент), штат работников будет до 5 человек (все ФЛП единщики 3-й группы). Работать компания будет на европейских заказчиков, практически весь доход будет идти на оплату зарплат, аренду офиса и покупку оборудования. Какую систему налогообложения порекомендуете выбрать с целью минимизации налогов и стоимости (простоты) бухгалтерского обслуживания?
Подробнее
  1. ООО, плательщик НДС, основным видом деятельности которого является выполнение строительных работ, намерено приобрести у нерезидента право на использование специального программного обеспечения для проектирования строительных объектов. Будет ли эта операция объектом обложения НДС? Оплаченная сумма включает стоимость программного обеспечения и стоимость его обновления сроком на один год. Как правильно отразить эту операцию в бухгалтерском учете?
  2. Я зарегистрирован как ФЛП по IT КВЭД. Сейчас планирую открыть интернет-магазин. Подскажите, пожалуйста, достаточно ли этих КВЭД для розничной торговли через Интернет разнообразным ассортиментом товаров: 47.91, 46.19, 46.90.
  3. Мы планируем открыть кальян-кафе. Открыли ФЛП на общей системе, чтобы продавать алкоголь, и нужно открыть ФЛП отдельно для кафе (кальян, кухня и т.д.). Какой КВЭД нужно выбрать для второго ФЛП?
  4. Я зарегистрировала ФЛП 3-й группы в феврале 2019 и единственной моей деятельностью является предоставление в аренду жилого помещения физическому лицу. Мы заключили договор аренды на 3,5 года, у нотариуса не заверяли. В течение полугода я вела отчетность и платила налоги в соответствии с ФЛП 3-й группы. Оплата за аренду поступала на счет ФЛП. Сейчас я выяснила, что не имела права вести деятельность как ФЛП 3-й группы, поскольку размер помещения превышает разрешенную площадь (общая площадь квартиры 120,9 кв. м.). Договор заключен между двумя гражданами, не предпринимателями. Как я могу исправить эту ситуацию? Нужно ли заверять договор нотариально?
  5. Может ли ФЛП 2 группы единого налога (КВЭД 90.03 «Индивидуальная художественная деятельность» и 47.11 «Розничная торговля в неспециализированных магазинах преимущественно продуктами питания, напитками и табачными изделиями» (основной)), продавать собственные книжные иллюстрации и авторские права на них за границу?
  6. Я работаю как ФЛП. Со 2 января 2019 я получил статус пенсионера по возрасту. В Налоговом вестнике от 1 апреля 2017, №13 (917) разъяснялось: если физическое лицо – предприниматель, независимо от системы налогообложения, достигло пенсионного возраста и ему с 01.03.2017 г. назначена пенсия по возрасту, то последним периодом, за который необходимо оплатить единый взнос, будут январь и февраль 2017. Начиная с марта 2017 платить единый взнос указанному лицу за себя не нужно. В моем пенсионном удостоверении значится, что со 2 января 2019 я пенсионер по возрасту, 1 января был выходной, и я подал документы на пенсию 2 января. Поэтому у меня вопрос – обязан ли я платить ЕСВ за январь 2019?
Подробнее
  1. Мы ООО, которое выступает морским агентом. Встал вопрос проведения курсов первичного обучения и повышения квалификации для газоэлектросварщиков. Можем ли мы это делать и на каких основаниях? Что для этого необходимо?
  2. ФЛП третья группа (пенсионер) сдает в аренду нежилое помещение (его собственность, вид деятельности 68.20), а земля в аренде у горсовета. Налог за аренду земли превышает доходы. Есть ли какие-то варианты льгот? Знаю, что пенсионеры по возрасту освобождаются от уплаты налога, но он платит лет 5 уже (на пенсии более 10 лет). Помогите, пожалуйста, разобраться в этом вопросе.
  3. ФЛП 3-я группа на едином налоге 5%, оказываю услуги по переводу. Могу ли я оказывать такие услуги нерезидентам – физическим лицам на территории Украины за наличный расчет в гривнах? Достаточно ли для этого договора и акта выполненных работ? И есть ли какие-то нюансы, и считается ли это внешнеэкономической деятельностью?
  4. Частное предприятие, хотим добровольно уменьшить уставный капитал, который сформирован деньгами с 500 тыс. до 100 тыс. Эти 400 тыс. я просто уменьшаю в учете и выплачиваю учредителю, или мне как-то нужно их индексировать, и возникают ли налоги от этой операции?
  5. Основным видом деятельности предприятия является организация строительства зданий. Предприятием заключен договор на проведение краткосрочного повышения квалификации архитектора. Стоимость услуг составила 2250 грн. с НДС. Считается ли это обучение для работника предприятия дополнительным благом? И нужно ли удерживать с работника НДФЛ и военный сбор?
  6. Может ли нерезидент (гражданин Польши) предоставлять услуги украинской компании на территории Украины и получать оплату в гривне? Как облагаются налогами такие операции?
Подробнее
  1. У нас открыто ФЛП, 3 группа 5%. Мы предоставляем услуги по аренде помещений, транспорту, выращивание сельскохозяйственной продукции, но имеем в планах заниматься разведением коз, сыроварением и реализацией сыров. Планируем привлечь инвестора. Какую систему налогообложения лучше выбрать с минимальными налогами и отчетностью?
  2. Фермерское хозяйство, которое находится на едином налоге 4 группы уже 3 года и занимается выращиванием зерновых, намерено добавить новые КВЭДы и заниматься разведением овец и коз, переработкой и реализацией мяса, молока и молочной продукции. Имеет ли право ФХ остаться на ЕН 4 группы, или нужно выбирать другую группу?
  3. Может ли ФЛП 3 группы без НДС предоставлять услуги без письменного договора, используя только акт о выполнении услуг? Достаточно ли будет указать в акте, что он составлен на основании устных договоренностей? Форма оплаты за услуги только безналичная на счет.
  4. Я ФЛП на 2 группе. В сентябре прошлого года я подала заявление на переход на 3-ю группу. И в сентябре юридическое лицо перечислило мне аванс за работы. С октября я на 3-й группе. И вот обнаружила предоплату. Я уже заплатила 15% от суммы поступления налог. Осталось сдать уточняющую Декларацию. Нужно ли в Декларации указывать штраф и пеню? Если да, то как они насчитываются? Какие последствия меня ждут? Смогу ли я остаться на 3-й группе единого налога?
  5. ООО собирается подписать договор с представительством нерезидента в Украине на поставку рекламных услуг, согласно которому ООО будет предоставлять нерезиденту через Представительство рекламные услуги. ООО и Представительство зарегистрированы на территории Украины как плательщики НДС. Будут ли облагаться указанные услуги НДС?
  6. Каким образом учитывается ГСМ на АЗС, если его реализацию осуществляет ФЛП на общей системе с РРО? Является ли нарушением в таком случае не составление сменных отчетов по форме 14-ГС? И что значит, что ФЛП не ведет бухгалтерского учета в соответствии с законом Украины № 996-ХІV от 16.07.99?
  7. У меня вопрос налогообложения физического лица, выполнившего работу по гражданско-правовому договору. В какие сроки и каким образом физическое лицо должно уплатить налог с полученных средств. Компания, с которой заключалось соглашение, освобождена от уплаты налогов, поэтому удержать их с физического лица не может?
  8. В 2017 году я начал заниматься изготовлением определенного "хенд-мейд" для знакомых и друзей в связи с отсутствием работы. Постепенно я написал сайт, выложил фото в Инстаграм, и запросов на мою работу становилось больше. Поскольку продукция специфическая, запросы были со всей Украины и деньги мне присылали на мою личную карточку. Поскольку сейчас это дело начала приносить достаточный заработок, хочу "легализоваться", оформить 2 группу ФЛП. Как это сделать максимально корректно и чтобы не пришлось вспоминать, что происходило в предыдущее время? Также интересует, при оформлении ФЛП мне указать только нужный мне КВЭД или лучше добавить все виды, по которым я могу также потенциально иметь доходы впоследствии, не приведет ли это к дополнительным финансовым или временным затратам?
Подробнее
  1. Предприятие решило осуществить увеличение уставного капитала путем перевода дополнительного капитала (строка 1410 баланса) в уставный. Вопросы:
    1) Какие налоговые последствия несет данная операция?
    2) Что является моментом формирования (полного внесения) уставного капитала?
  2. Я планирую оформить ФЛП для предоставления услуг перевода украинским издательствам. У меня есть несколько вопросов:
    1) Правильно ли будет выбрать для такого вида деятельности 3 группу единого налога и зарегистрироваться плательщиком НДС?
    2) Сейчас я уже имею несколько договоров, подписанных до регистрации ФЛП. Обычно издательства сами удерживают из гонорара налог. За эти проекты я получу гонорар уже будучи ФЛП, то есть должна буду отчитаться о доходах. Как избежать двойного налогообложения? Если договор подписан с физическим лицом, достаточно ли будет предоставить издательству документы об изменении системы налогообложения и изменить реквизиты для оплаты?
  3. Я частный предприниматель, и параллельно с основной деятельностью занимаюсь копирайтингом через интернет. Оплату получаю исключительно на банковскую карточку физического лица. Эти средства также должны облагаться налогом? Читала, что надо оформлять еще одну декларацию. Ее подавать раз в год или поквартально?
  4. Как должны облагаться налогом средства, полученные на карточку физического лица, не относящиеся к трудовой деятельности? Подарки, возврат долга, деньги от знакомых с просьбами им что-то приобрести. Поступала информация, что все, кроме подарков, роялти и т.д. не облагается. Что в таком случае рассматривается как роялти?
Подробнее
  1. Нужно ли работнику досрочно возвращать возвратную финансовую помощь, полученную на один календарный год в случае реорганизации (изменения организационно-правовой формы) организации, предоставившей возвратную помощь? Увольнение, изменение штатной должности работника, другие кадровые перестановки не предвидятся.
  2. По условиям договора мы являемся экспортером товара на условиях поставки DAP - Терминал порт Одесса. Товар поставлен в Терминал порт Одесса до 30.06.2018 р. (по срокам, предусмотренным контрактом). В контракте указано, что право собственности на товар переходит к Покупателю с момента принятия товару Терминалом (порт Одесса). Товар полностью оплачен Покупателем. Товар до сегодняшнего дня не отгружен на экспорт, т.е. ГТД у нас еще нет, фактического пересечения таможенной границы Украины еще не было. Когда, в каком периоде предприятию отображать реализацию, во втором квартале или по дате оформления ГТД, которой еще нет? На сегодня в бухгалтерском учете присутствует кредиторская задолженность по авансам полученным в иностранной валюте.
  3. Компания находится в процессе подготовки годовой финансовой отчетности за 2017 год. Компания имеет торговую дебиторскую задолженность в размере 2 000 000 грн. При этом, 20 января 2018 года стало известно, что контрагент по указанной дебиторской задолженности объявил о банкротстве. Влияет ли эта информация на финансовую отчетность Компании по состоянию на 2017 год?
  4. Предприниматель 3 группы единого налога, не плательщик НДС, предоставил в аренду нежилое помещение под склад на территории Украины, согласно своей основной деятельности. Получатель услуг – нерезидент, оплата по контракту в долларах. Нужно ли предпринимателю начислять на сумму арендной платы НДС согласно статье 185 НКУ?
Подробнее
  1. Я занимаюсь графическим дизайном и продаю свои иллюстрации на так называемых микростоках (зарубежные сайты, продающие фото, видео, картинки) и получаю роялти от продаж. А теперь еще и хотела бы зарегистрироваться как предприниматель и заниматься продажей цветочных композиций. Каким образом я должна платить налоги с этих двух видов деятельности? Какие формы налоговых деклараций оформлять?
  2. ФОП 3 группа без НДС, консультационные услуги по информатизации по Украине. Как корректно вести прием и бухгалтерское ведение платежей с физическими лицами, с учетом того, что годовой оборот пока маленький и РРО не нужно? С юридическим лицами вроде понятно – выставил счет, получил деньги на банковский счет, зафиксировал сумму в книге доходов, предоставил услугу, подписал Акты выполненных работ, по завершению квартала оплатил налог 5%. А как быть с физическими лицами, которым счет не выставляется, акт подписать нет возможности (физические лица в других городах, сумма услуг маленькая)? Правильно ли принять деньги на банковский счет ФОП, зафиксировать ее в книге доходов, предоставить услугу, оплатить по завершению квартала налог 5%? Или в таком случае не выполняются какие-то законодательные требования по бухгалтерскому учету?
  3. Могли бы Вы, пожалуйста, проконсультировать по вопросам ведения ФЛП 3 группы (упрощенная система налогообложения)? Когда нужно проводить оплаты налога? Из прочитанной мной информации я поняла, что нужно проводить оплату раз в квартал (сумму за три месяца) или все-таки нужно проводить оплату ежемесячно, а отчет подавать раз в квартал?
  4. Наше предприятие покупает товар (жевательный мармелад) в полиэтиленовых пакетах. Через дистрибуторов товар продается в розничных магазинах. Но в полиэтиленовых пакетах товар не имеет представленности, теряет свои вкусовые качества. Поэтому дистрибуторам, которые покупают 2 кг нашего товара, мы предлагаем бесплатно пищевые контейнеры с логотипом нашего товара, для сохранения вкусовых качеств и придания товару представленности. Можем ли мы списывать их на затраты как рекламную продукцию? Какие налоговые последствия этой операции?
  5. Наше предприятие реализует товар через дистрибьюторов. Для мотивации дистрибьютора мы предлагаем дистрибьютору за выполнение плана продаж, по итогам месяца, 7% скидки (ретро-бонус). Каким образом мы можем официально предоставить эту скидку (ретро-бонус) и по какому договору: может, следует заключить дополнительное соглашение к договору за выполнение оговоренного плана продаж, или договор о предоставлении услуг по маркетинговому исследованию рынка?
  6. Является ли Гонконг офшорной зоной? Какие налоговые последствия у украинской компании (оборот менее 20 млн. грн.), если она приобретает товар в Гонконге?
  7. Работаю по франшизе. Тем не менее, прибыль приходится рассчитывать самостоятельно. Вопрос: относятся ли налоги на зарплату (военный сбор, НДФЛ, ЕСВ) к расходам при расчете налога на прибыль?
  8. Работнику начислено 4000 грн. заработной платы. Какую сумму НДФЛ нужно у него удержать при том, что он имеет на содержании двух детей до 18 лет?
  9. Я являюсь ФОП 3группы (не плательщик НДС) и заключаю договор на оказание маркетинговых услуг с ООО (плательщиком НДС) из России. Как верно выставить счет, что бы они оплатили НДС, а мне поступила сумма в полном объеме?
Подробнее
  1. Я ФЛП 3 группа. Заинтересовало выполнять работу на freelancehunt.com. Я получил ответ от поддержки сайта, деньги за работу можно получить на счет ЧП только от заказчиков - СПД или юридических лиц. Сайт может платить от физических лиц - заказчиков только на банковскую карточку. Не могу найти как правильно оформить получение денег на счет ЧП через карточку банка. Везде пишут, что так нельзя. Можете объяснить как правильно сделать? И почему freelancehunt.com не хочет проводить деньги от физических лиц на мой счет ФЛП?
  2. Планирую открыть ФЛП 3 -й группы на едином налоге с международной деятельностью: предоставление услуг по ремонту промышленного оборудования. Заказчиком моих работ будет Датский фирма, которая также выполняет ремонт промышленного оборудования по всей Европе. Выполнение работ будет периодическим: 2 недели работа, 3-4 недели дома. Практически каждый раз будет другая страна, Италия, Франция, Германия, Дания и т.д. (Заводы по производству сыров). Условия выполнения услуг и место их выполнения будут каждый раз отображаться в контракте. Вопрос 1: правильно выбранная схема сотрудничества с юридической точки зрения и с точки зрения международного права? Ведь биометрический паспорт не дает право на трудоустройство в ЕС, но фактически я и не имею цель трудоустраиваться в ЕС, я еду предоставлять временные услуги по контракту. Вопрос 2: необходимо делать рабочую визу или разрешение на работу? В миграционной службе Дании ответили, что не нужно при наличии биометрического паспорта. Но, что делать когда контракт у меня с Датской компанией, а услуги еду предоставлять в Италию, что говорить на границе? Неужели каждый раз придется объяснять офицерам мою ситуацию и иметь риск пропустят или нет? Или наличие договора все же является исчерпывающим документом и правом легального проезда и пребывания на территории проведения ремонта?
  3. Нами были выполнены работы по техническому обслуживанию, при выполнении работ был заменен аккумулятор, что отмечено в акте выполненных работ. В налоговой накладной было указано: «Технічне обслуговування системи безпеки». Отдельной позицией аккумулятор не выделялся. Контрагент принял зарегистрированную в ЕРПН налоговую накладную, но на следующий день потребовал ее изменить, а именно: заполнить 2 строки: одна – по работам, вторая – указать установленный аккумулятор. Как исправить эту ситуацию?
  4. Какой минимальный налог нужно платить за наемных работников?
Подробнее
  1. Прочитала вашу статью. Здесь указано, что метод "Расходы плюс" сложно применить к продавцу, который использует в контролируемой операции ценные уникальные активы, такие как брендовые торговые марки или ноу-хау. Можно подробнее объяснить почему в таких случаях лучше применять метод чистой прибыли?
  2. Основной вид деятельности нашего предприятия – производство подсолнечного масла. Технологический процесс простой, на входе имеется один вид сырья (семечка), а на выходе: один основной продукт – подсолнечное масло и попутную продукцию: жмых, фуз. По многим рекомендациям и методическим материалам по отрасли есть информация о том, что как раз продажа попутной продукции является тем моментом, когда предприятие получает прибыль. При расчете себестоимости масла мы используем метод исключения, когда из затрат на производство основного продукта вычитается стоимость попутной продукции по цене реализации. Таким образом снижается стоимость затрат на производство основного продукта. Все производственные затраты учитываются именно в готовом продукте, таким образом попутная продукция нам, как бы выходит по нулевой стоимости (мы не тратим на нее дополнительно ни сырье, ни рабочую силу, ни электроэнергию).
    Вопрос: при формировании отчета о прибыли и убытках как правильно рассчитать валовую прибыль, если выручка от реализации получена от продажи и масла (основного продукта) и попутной продукции? Если попутная продукция вычитается по цене реализации, то что считать ее себестоимостью, если она фактически не рассчитывается и все затраты заложены в основном продукте? И какая при этом получается валовая прибыль?
  3. Я планирую подписать трудовой договор с организацией, в котором будет прописано сумму моего заработка. Пока в устной форме мы договорились, что я буду получать 15000 грн., а работодатель (благотворительная организация) платит за меня налоги. Как мы выяснили, нужно будет заплатить НДФЛ (18%), ЕСВ (22%) и военный сбор (1,5%). Что из указанного должна заплатить организация, которая меня нанимает, а что высчитают из моих 15000 грн.? Может ли организация заплатить все 3 вида сборов за меня?
  4. Мы занимаемся импортом кондитерских изделий из Польши и дистрибуцией его на территории Украины среди локальных дистрибуторов. В настоящее время появилась заинтересованность от торговых сетей. Но сотрудничество с торговыми сетями подразумевает жесткие условия: отсрочка платежей от 90 до 120 дней, ретро-бонусы, входная плата за позицию и т.д. Наших оборотных средств не хватит для удовлетворения их требований. Мы хотим предложить нашему польскому поставщику открыть в Украине филиал или дочернее предприятие и взять на себя функцию представления его интересов на территории Украины: заключение контрактов, проведение переговоров, складская и транспортная логистика и т.д., за определенный процент от продаж.
    Какая форма приемлема: филиал, торговое представительство, дочернее предприятие?
    Когда товар будет завозиться на представительство – это будет продажа или транспортировка на свое представительство? Где будут платиться налоги – в Польше или в Украине? Если представительство будет иметь гривневый счет, то после поступления денег от продаж, можно ли будет гривну конвертировать в евро?
Подробнее
  1. Имеет ли право общественное объединение со статусом юридического лица осуществлять предпринимательскую деятельность (покупка кормов, оборудования с дальнейшей реализацией конечному потребителю) с получением доходов, которые в дальнейшем будут направлены на цели ОО (проведение конференций и т.п.). Если нет, то по какой схеме лучше работать, чтобы прибыль от продажи этих товаров или услуг поступала общественному объединению (может, регистрация ООО, которое будет подчинено ГО)?
  2. Я предприниматель на едином налоге 3 группы. Нужно ли мне дополнительно ко всем отчетам подавать Декларацию про имущественное состояние и доходы за год? Другого дохода, кроме дохода от предпринимательской деятельности у меня нет.
  3. Я предприниматель на едином налоге (2 группа). Выручка за 2017 составила 1600 тыс. грн. Какие будут для меня налоговые последствия? Нужно ли мне переходить на 3 группу?
  4. Я частный предприниматель, фотографирую свадьбы за границей, и хотел бы делать все официально и без проблем. Как правильно оформлять договор с зарубежными клиентами в Европе? На каком языке и по какому шаблону?
    Я должен платить налоги так же, как и в случае с украинскими клиентами или есть нюансы? Выезжать за границу в Европу я могу по биометрическому паспорту как турист или же нужны какие-то дополнительные документы? Или нужно въезжать в Шенгенскую зону как бизнес турист, нужна ли какая-то определенная виза?
    Если зарубежные клиенты мне делают предоплату в онлайн на мой гривневый счет предпринимателя и после съемки они платят мне оставшуюся сумму также на гривневый счет ЧП – я фактически не получаю доход в европейской стране и каких-либо проблем в этих странах быть не должно?
    Так как съемки могут быть в разных странах, и я ни на какую фирму не работаю как наемный сотрудник, я не понимаю, как правильно все оформить, чтобы честно и спокойно работать.
  5. Я занимаюсь выполнением ремонтных и строительных работ. Есть возможность заключить договор на постройку дома в Польше. Как мне нужно зарегистрироваться в Украине, чтобы я могла заключить договор на работу в Польше и использовать труд наемных украинских работников?
Подробнее
  1. Обязательно ли осуществлять начисление заработной платы работникам 2 раза в месяц? Установлены ли законодательством сроки выплаты зарплаты и аванса?
  2. Уплачивается ли налог на прибыль или единый налог с возвратной финансовой помощи, которая не была возвращена в течение одного года?
  3. Существуют ли ограничения по предоставлению благотворительной помощи юридическим лицом – субъектом предпринимательской деятельности? Как влияет оказание благотворительной помощи на налогообложение благодетеля?
  4. Если во время использования РРО кассир допустил ошибку и выдал неправильный чек, каким образом оформить отмену ошибочной операции?
  5. Физическое лицо – предприниматель, плательщик единого налога, в ноябре начинает работать и получать доход как наемный работник предприятия. Как это отразить в налоговой декларации, и в какой?
  6. Я раньше был трудоустроен на предприятии и получал минимальную заработную плату. Теперь хочу открыть ЧП и работать на себя. Есть ли разница в налогообложении наемных работников и предпринимателей? Как это скажется на моей пенсии в будущем?
  7. Собираюсь открыть интернет-магазин одежды, нашла поставщиков, продавать буду населению. Могу ли я зарегистрироваться ФЛП и быть плательщиком единого налога 1 группы? Какие налоги тогда я буду платить? И какой КВЭД мне лучше выбрать? Наемных работников у меня не будет, работать буду одна.
Подробнее
  1. Я ФЛП, 3 группа без НДС, предоставляю услуги по производству кино-, видео-, аудиопродукции, хочу провести съемки фильма по заказу для нерезидента на территории этой страны и его (Великобритания). Сохраню ли я свою ставку 5% при доходе до 5 млн. грн. и не возникнет ли у меня обязанность регистрироваться плательщиком НДС? Договор, заключенный на выполнение заказа, должен быть двуязычным и удостоверен нотариусом.
  2. ФЛП на едином налоге второй группы, осуществляю торговлю сельскохозяйственной техникой, включенной в Перечень технически сложных бытовых товаров, подлежащих гарантийному ремонту. Оплата за товары поступает на банковский счет. Должен ли я применять кассовый аппарат?
  3. Какие документы нужно взять при покупке корпоративных прав предприятия, на что надо обратить внимание, что сделать, чтобы не купить долги, о которых не заявлялось продавцом?
  4. Я учредитель предприятия, собираюсь приобрести за собственные средства автомобиль для использования в деятельности предприятия. Как лучше сделать - зарегистрировать автомобиль на предприятие или на меня лично? Какие при этом будут налоговые последствия? Каким образом оформляются расходы, связанные с использование автомобиля на предприятии?
  5. Профсоюзная организация, не внесенная в Реестр неприбыльных организаций, собрала взносов за год условно 100 грн., Потратила все на отчисления вышестоящим, согласно уставу, на материальную помощь членам организации, на проведение спортивных соревнований и в конце года на счете 0 грн. Согласно Налогового кодекса, организация облагается налогом на общих основаниях, и это означает, что организация должна подать годовую налоговую декларацию по налогу на прибыль. Как будет выглядеть эта декларация? И второй случай - допустим, у нее в конце года останется на счете 20 грн. взносов; как в таком случае будет выглядеть годовая налоговая декларация по налогу на прибыль?
  6. Если работник принимается на работу с испытательным сроком, нужно ли отправлять в налоговую сообщение о принятии на работу? Можно ли его подать задним числом, но до подачи отчетности за этот период?
  7. Частная школа хочет закупить учебники. Как правильно отразить их стоимость в учете - как основное средство или как МБП?
Подробнее
  1. 08.2017 открыла ФЛП, с 01.09 перехожу на единый налог 2-я группа, без НДС. Наемных работников нет. Доходов в августе нет и не планируется. Какие налоги нужно заплатить за август?
  2. Как рассчитывается НДС по экспортным операциям? Можно ли относить в налоговый кредит сумму НДС по товарам, приобретенным в Украине и проданным на экспорт?
  3. Заказчик по договору оплачивает оказанные услуги в течение 10 дней. Акт выполненных работ и налоговая накладная были выписаны до того, как заказчиком была произведена оплата услуг. Нужно ли оплачивать НДС при получении денег от заказчика, в т.ч. НДС? Куда заказчик должен перечислить сумму НДС?
Подробнее
  1. Общество с ограниченной ответственностью, фактически хозяйственная деятельность не ведется более трех лет, оформлен один директор (совместитель) , все это время выплаты проводили свыше минимальной, но наступили сложные времена и денег на выплату зарплаты и налогов нет. Вопрос: можно ли проводить выплату директору один раз в месяц и начислять за отработанные, к примеру, 3 часа в месяц? Как это правильно оформить? Нужно ли письменно уведомить налоговую? Создавать ли приказ по предприятию, или достаточно будет табеля?
  2. Я работаю как предприниматель в бизнесе по предоставлению услуг. Я открыл сауну. Могу ли я брать летние налоговые каникулы, потому что сауна летом совсем не работает?
Подробнее
  1. ФЛП на едином налоге, 3 группа, есть 2 сотрудника. Могу ли я выдавать им заработную плату наличными?
  2. С племянником хотим открыть мастерскую по ремонту бытовой техники, нам лучше зарегистрироваться как юридическое лицо или ФЛП? И какую систему налогообложения выбрать?
  3. ФЛП единый налог 2 группа, существует физически печать, должна ли я ее проставлять на всех договорах, а также на отчетах?
  4. При регистрации налоговой накладной допущена ошибка в коде УКТ ВЭД, как ее можно исправить и нужно ли исправлять?
Подробнее
  1. ФЛП на 3 группе единого налога, на лето хочу взять студента на полдня на работу. Чем будет отличаться учет заработной платы и налогов для такого сотрудника?
  2. ФЛП на 2 группе осуществил операцию с юридическим лицом на общей системе. Что мне грозит, и как я могу выйти из этой ситуации?
  3. ФЛП 3 группы, без сотрудников, плачу единый налог и ЕСВ, нужно ли мне платить военный сбор? Если да, что будет являться базой?
  4. В чем разница между инвойсом и инфойс-проформой?
  5. Менеджер выписал расходную накладную на физическое лицо. Бухгалтер выписал налоговую накладную на неплательщика НДС. Позже, после подачи отчетности, выяснилось, что клиент является ФЛП и плательщиком НДС и требует зарегистрировать налоговую накладную на его ИНН. Как правильно исправить ошибку?
  6. Вопрос касается представления налоговой декларации физического лица за 2016 год: 1) До какого числа можно подать декларацию? 2) Можно ли отправить декларацию по почте?
Подробнее
  1. Может ли ФЛП без наемных работников заключать договоры подряда с физическими лицами? Если да, то на какой период и сколько раз в год?
  2. Как определить базу для начисления ЕСВ наемному работнику, который целый календарный месяц находился в отпуске за свой счет?
  3. Только что зарегистрировал ФЛП, 2 группа единого налога, начинаю деятельность с февраля 2017 года. Когда должен оплатить ЕСВ первый раз?
  4. В октябре допустили ошибку в декларации по НДС – не внесли одну налоговую накладную. В случае уточняющей декларации с исправлениями в Приложении 5 будут изменены показатели самой декларации и увеличена сумма к уплате в бюджет. Чем грозит такое исправление?
  5. Имеет ли право ФЛП 2 группы единого налога импортировать товар в Украину?
  6. ФЛП единщик 3 группы без НДС – открыли интернет-магазин, намерены продавать товар за границу. Какие есть ограничения для экспортеров на 3-й группе? Выгодно ли зарегистрироваться плательщиком НДС, если закупок с НДС нет?
  7. ФЛП 3 группа, в процессе прекращения деятельности, сдача отчетов и уплата ЕСВ и НДФЛ до 09.02.2017
  8. Ведем торговлю через интернет, покупатель оплатил заказ через терминал, деньги на счет СПД (2 группа), поступили за минусом комиссии банка. Какая сумма должна быть отражена в книге учета доходов? Товар был продан за 100 грн., поступило на счет 95 грн. Комиссия 5 грн. Позвонила в ДФС – говорят нужно учитывать 95 грн., В то же время есть письмо ГУ ДФС в Ровенской области от 27.04.2016 №83/14з/17-00-13-03-05, где сказано обратное.
Подробнее
  1. Может тли учредитель в процессе оформления вклада в уставный капитал сделать это с помощью основных средств, а не деньгами? И как провести в учете? Какие налоговые обязательства возникают в процессе?
  2. ООО на общей системе налогообложения с НДС. Так получилось, что сдавали в аренду оборудование, а стоимость аренды была ниже ежемесячной амортизации. Есть ли основания для доначисления НДС?
  3. Если у ФЛП в течение года не было работников, а только договора ГПХ, в декларации по единому налогу указывать фактическую численность работников как ноль или в соответствии с количеством договоров?
  4. Юридическое лицо, 3 группа единого налога без НДС, работаем с одним заказчиком по договору, сумма договора 10 000 000 грн., но в течении 2016 года на счет зашло 4 200 000 грн., я правильно понимаю, что предельной суммы мы не превысили и имеем полное право остаться на едином налоге? Есть ли смысл перестраховаться и разбить договор на два, чтобы не светить такую сумму? Или это для налоговой неважно и они учитывают только средства, поступающие на счет?
  5. В каких случаях начисляется компенсация за неиспользованный отпуск – только при увольнении, или по желанию работника также можно начислить?
  6. ФЛП на 2 группе единого налога. Минимально превысил предельную сумму в 1 млн. грн. Могу ли я сделать возврат суммы покупателю (по какой причине лучше? Возврат товара или ошибочный платеж?), и таким образом остаться на 2 группе?
  7. На единый налог перешел в апреле 2016 года. Я должен подать отчеты и как плательщик единого налога 3 группы, и как ФЛП на общей системе? Имею в виду декларацию об имущественном состоянии.
Подробнее
  1. Компания осуществляет внешнеэкономическую деятельность как импортер комплектующих и одновременно является экспортером готовой продукции (машиностроение) и ряда услуг для нерезидентов (например, экспертиза и исследования производства, проектирование оборудования и производственных линий, обучение персонала наших клиентов-нерезидентов, и прочее). Помогите, пожалуйста, в следующем: как выработать простой и понятный алгоритм определения того, подпадает ли каждый конкретный случай экспорта услуг под НДС, во многих случаях есть сомнения, т.к. можно место оказания услуг определить по-разному.
  2. Касательно новаций в налоговом законодательстве последних дней. Действительно ли для ФЛП 2 группы ставка осталась в зависимости от минимальной зарплаты и она вырастет с января 2017 вдвое? Насколько реально "убежать" в третью группу в ближайшее время? Что я потеряю в денежном эквиваленте?
  3. Какие последствия для ФЛП 2-й группы, если перейти на общую систему? Деятельность – торговля электрооборудованием и услуги ремонта бытовой и офисной техники.
  4. Возможно ли перейти со 2-й группы на первую, если арендуешь площадь в торговом центре?
Подробнее
  1. Выгодно ли неприбыльной организации зарегистрироваться плательщиком НДС, если она осуществляет хозяйственную деятельность, например, является заказчиком капитального ремонта дома?
Подробнее
  1. У нас есть бюджетное финансирование на заработную плату и частично коммуналку по КЭКР 2610. Можно ли относить к налоговому кредиту по НДС суммы по начисленным услугам за теплоснабжение и электроснабжение?
  2. Поставщик в январе 2014 предоставил нам оригинал налоговой накладной за выполненные работы, и отобразил ее в декларации по НДС за январь, мы также включили эту налоговую накладную в налоговый кредит и отразили в Декларации. А в феврале 2014 этот поставщик подал уточняющую декларацию и снял всю сумму этой налоговой накладной (то есть аннулировал эту НН без представления уточняющего расчета), не уведомив нас. Какие последствия будут для нашего предприятия?
  3. ФЛП на едином налоге 3 группа, консультационные услуги. Только начинаем вести деятельность, но будем работать с иностранцами и принимать валюту. Является ли это ВЭД? Какие особенности ведения документации?
  4. Нерезидент (не учредитель) принял решение «простить» нам проценты по займу за 2013-2016 годы. При списании этих процентов в бухучете, должны ли мы их взять в доход? Должны ли мы, при списании таких процентов, откорректировать курсовые разницы за предыдущие годы? Какие документы нужны нам для проведения списания процентов (протокол, приказ?)
  5. На предприятие берем человека со своим авто. Будем ему возмещать расходы на бензин и амортизацию раз в месяц. Будет ли автомобиль сотрудника автомобилем компании, взятым в аренду? И как это правильно оформить?
  6. Полгода назад оплачивала ЕСВ за сотрудника. Но платежка «упала» не на тот счет в налоговой. И только сейчас мне говорят о том, что у меня долг и штраф за то платеж. Правомерны ли действия налоговой? Должны ли они были сообщить о задолженности или перенести платеж на новый счет?
Подробнее
  1. Может ли комиссионер продавать товар по цене выше, или ниже, чем согласованная цена по Договору комиссии, но при этом общая стоимость партии не меняется? Например: По договору комиссии передан товар 100 шт. по 50 грн. итого 5000 грн. В отчете комиссионера указано: 50 шт. по 40 грн. и 50 шт. по 60 грн. итого 5000 грн. Нужно ли производить корректировку налоговой накладной?
  2. Компания приобрела футболки со своим логотипом для бесплатной передачи покупателям. На основании какого документа можно отнести стоимость футболок на расходы на рекламу? Возникают ли обязательства по НДС?
  3. Подписан Договор аренды нежилого помещения между юридическими лицами на один год с условием ежемесячной оплаты согласно акта выполненных работ. Арендодатель в акте указывает вид услуги – аренда, но не указывает период (месяц, за который предоставлена услуга) и нет ссылки на номер и дату договора аренды. Акт составляется последним днем месяца и подписывается руководителями. Имеет ли арендатор право на расходы по аренде, если отражать их в учете датой составления акта?
  4. Предприятие зарегистрировано в августе, директор назначен протоколом собрания учредителей. Деятельность пока еще не ведется. Возможно ли так оформить трудовые отношения с директором, чтобы начисление заработной платы началось одновременно с началом деятельности?
  5. После проверки по решению суда аннулировали регистрацию моего ФОП как плательщика НДС, после привлечения адвоката и полугода разбирательств и судов – восстановили. Теперь неясно как восстанавливать ситуацию за этот период. Выписывать ли налоговые накладные? Составлять ли корректировки? Налоговики как воды в рот набрали, а мне нужно продолжать работать. Помогите выйти из ситуации, заранее спасибо.
  6. Я на 2 группе единого налога, не плательщик НДС. Имею торговую точку на рынке. Площадь, местоположение позволяет наладить розничную продажу сигарет. Я правильно понимаю, что мне необходимо приобрести лицензию и кассовый аппарат? И смогу ли я оставаться на 2 группе или переход на общую систему обязателен?
  7. Неприбыльная общественная организация, зарегистрировались у госрегистратора, но в налоговой инспекции - нет. В какие сроки это необходимо сделать? Какие последствия, если мы уже просрочили (3 месяца с момента госрегистрации прошло)?
Подробнее
  1. Какая ответственность предусмотрена за отгрузку ТМЦ без доверенности? Можно ли производить отгрузку по генеральной доверенности, срок действия которой один год?
  2. Физлицо - учредитель ООО, внес возвратную финансовую помощь в кассу. Можно ли из этой суммы производить выплаты на хозяйственные нужды, или нужно финпомощь внести на текущий банковский счет, а на хознужды снимать с текущего счета?
  3. Можно ли на предприятии вести учет и списание ГСМ без путевых листов, а на основании маршрутного листа за месяц. Форма маршрутного листа утверждена приказом об учетной политике
  4. Мы являемся плательщиком акцизного налога - торговля топливом. В акцизной накладной за июнь обнаружена ошибка. Как правильно составлять корректировки в этом случае и кто его должен сделать? Корректировка нужно на уменьшение объемов поставок.
  5. Считаются ли подакцизными операции хранения топлива и каким образом их нужно оформлять? На предприятии имеется и реализация и хранение по договору. Каким образом хранения правильно отразить в отчетности?
  6. Касательно регистрации плательщиком НДС при превышении порога 1 млн. Какие штрафы и ответственность, если пропустили подачу заявления? Прошло уже больше месяца
  7. При составлении акцизной накладной есть требование составления лишь по одному коду УКТ ВЭД. Действительно ли это требование сегодня? Налоговая по телефону предоставляет различную информацию, документов по этому требованию найти не удалось. Подскажите, где это требование (в каком законодательном акте).
Подробнее

Экспорт услуг. Контролируемые операции

  1. В свете законопроекта 4496 (если его все-таки примут) появится еще один вопрос: как легально получать оплату через платежные системы (которыми пользуется подавляющее большинство фрилансеров)? Например, поставщик услуг оказывает услугу компании А. Компания А расплачивается через платежный сервис Б (типа Скрилл, Пей Пал и т.п.). Поставщик выставляет инвойс на заказчика – на компанию А. Но деньги в банк заходят от другого юридического лица – от компании Б. Как налоговой объяснить, что эта операция проводится на основании инвойса А, и первичные документы (инвойс), выставленные на компанию Б, не нужны?
  2. Относится ли к контролируемым операциям остаток валютного кредита (более 5 млн. грн.) по состоянию на 01.01.2016 года, полученный в 2010 г. от нерезидента из государства Кипр?
  3. Помогите пожалуйста разобраться в следующей ситуации: украинская компания – застройщик получила гривневый кредит на строительство от украинской финансовой компании. Доход от продажи построенного объекта планируется выше 50 млн. грн. Сумма кредита превышает собственный капитал застройщика более чем в 3,5 раза. Подпадает ли такая операция под правила ТЦО?
  4. Нужна ли электронная подпись для работы с инвойсами по новым правилами (касательно нововведений НБУ, которые делают инвойс основным документом)?
  5. Я ФЛП на 2 группе единого налога. Делаю штучные деревянные изделия своими руками – мебель, посуда, украшения, и продаю через сайты объявлений. Смогу ли я через ФЛП 2 группы торговать на экспорт, или нужен переход на 3 группу? Торговля в розницу, пока хочу попробовать торговать через Амазон и Е-бей. Реально ли это? И как быть с НДС в моем случае?
  6. Я являюсь переселенцем, ФЛП 2 группа, продолжаю вести деятельность, пока выехал из наемного жилья где был временно зарегистрирован, пока регистрации не имею, негде прописаться. Как сдавать отчетность, и будут штрафы за то, что не сообщил налоговую вовремя об изменениях?
  7. ФЛП на 3 группе единого налога, КВЕД 47.2, розничная торговля, но хотим открыть кофейню (без акциза). Нужно ли нам, и когда, уведомить ДФС об изменениях, если для 3 группы единого налога ограничений по видам деятельности нет?
  8. Я хочу экспортировать услуги. Что мне для этого необходимо? Сейчас регистрируюсь ФЛП 3 группы. Необходима ли для этого мне печать? Нужно ли регистрировать ВЭД? Какие еще требования для легальности этого дела?
  9. ФЛП 3-я группа, упрощенное налогообложение. Экспортирует услуги, получает валюту на банковский счет. Фактически сначала валюта поступает на распределительный счет (не принадлежит предпринимателю, а является лишь элементом банковской технологии), а на следующий день 35% валюты зачисляется на валютный счет предпринимателя, а 65% валюты списывается с распределительного счета и отправляется на межбанк. После продажи на межбанке гривня зачисляется на гривневый счет ФОТ. Основной вопрос: как правильно посчитать базу?
    Уточняющий вопрос 1: Для конвертации валютных поступлений в гривну используется курс НБУ. Но курс на какую дату? На дату поступления на распределительный счет или на дату когда валюта попала на счет предпринимателя?
    Уточняющий вопрос 2: Де-факто 65% валюты не поступают на валютный счет предпринимателя. Вместо этого поступает уже проконвертированная сумма в гривне на гривневый счет. Но при этом некоторые специалисты рекомендуют все равно как базу использовать не реальную сумму в гривне, а сумму полученную путем пересчета с использованием текущего курса НБУ. Этот вопрос особенно актуален когда курс НБУ выше курс межбанка.
  10. Вопрос о курсовых разницах. ФЛП 3-я группа, упрощенное налогообложение. В прошлом году на счет предпринимателя поступила валюта. Например, по курсу НБУ на тот момент это был эквивалент 10000 грн. В прошлом году действовала ставка налога 4%. То есть было уплачено 400 грн. налога. В этом году и валюта была продана на межбанке. Предположим, что при продаже валюты сегодня получено 11000 грн. Действует ставка налога 5%. Курсовая разница равна 1000 грн. Правильно будет уплатить налог в сумме 50 грн.?
  11. Вопрос о ведении книги учета доходов и расходов ФЛП на общей системе. Согласно порядку заполнения при оплате за товар указываются платежные документы. Вместе с тем, имеется требование об отражении расходов, связанных с доходом. Как вообще тогда отражать не реализованные, но полностью оплаченные товары, если ведение таких остатков не предусмотрено, корректирующих граф нет, порядка исчисления остатка при большой номенклатуре нет. Вообще как Вы порекомендуете заполнять в таком случае?
Подробнее
  1. Каким образом отразить в учете благотворительную помощь неприбыльным организациям? Можно ли относить на расходы? Влияет ли это на финансовый результат, который мы имеем отражать в отчетности? Компания на общей системе налогообложения.
  2. У налоговой возникли сомнения по поводу подлинности документов о происхождении товара при импорте, а именно "сведения о стране происхождения товара". ДФС сделала запрос на проверку в таможне, теперь, наверняка будет проверка у меня. Чего мне опасаться в таком случае? Что именно они будут проверять?
  3. Занимаюсь обустройством ландшафта (ландшафтный дизайн) и торговлей растениями (саженцы), недавно дочиталась, что я могу использовать спецрежим по НДС, действует для сельхозпроизводителей. Имею собственное производство посадочного материала. Деятельность на 100% только в этой сфере, то есть, ничего, кроме деятельности по обустройству ландшафта и торговли растениями не производится. Действительно я могу рассчитывать на то, что деятельность предприятия отнесут к сельхозпроизводителям? Стоит ли использовать спецрежим? Это выгодно ли больше хлопот? Сейчас на общей системе налогообложения с НДС.
Подробнее

Контролируемые операции

  1. Нужно ли подавать Отчет о контролируемых операциях? Доход более 50 млн. грн. Операции фактически происходили между резидентами: ООО со своими дочерними предприятиями. Владельцем ООО (100%) является нерезидент (Польша).
  2. В строек 23 Отчета о контролируемых операции, если выбираем метод 304 "чистой прибыли" проставляем общее значение рентабельности по предприятию в целом или по каждому договору отдельно?
  3. Транспортные расходы понесены продавцом на условиях поставки FCA и CPT. Такие транспортные расходы должны включаться в себестоимость товаров или относиться на расходы на сбыт? Продавец свой товар отправляет со склада поставщика.
  4. Какой метод трансфертного ценообразования лучше выбрать для обоснования импорта консалтинговых услуг?
  5. В Отчете о контролируемых операции в Приложении в графе 18 "Единица измерения", по импортным услугам, какой целесообразно поставить код. Если проставили 3009 - "Количество", по вашему мнению это ошибка?
  6. Подскажите, в Отчете о контролируемых операциях в Приложении в гр.6 "код услуги" по процентам по займу от учредителя, какой целесообразно поставить код?
Подробнее

Контролируемые операции и трансфертное ценообразование

  1. Какой метод ТЦО лучше использовать, если под трансфертное ценообразование подпадает единственный контрагент, других экспортных сделок нет, поэтому сравнивать цены реализации не с чем?
  2. Украинское предприятие заказало у китайского производителя разработать и изготовить прототип и опытный образец продукции (пластиковая садовая мебель), право собственности на разработку и образцы передается по Акту по месту нахождения производителя (то есть в Китае) для дальнейшего изготовления с помощью пресс-форм. По второму контракту – разработка эксклюзивного серийного производства (без права использовать данные разработки в своих целях и для других заказчиков).
    Будут ли являться расходами для украинского предприятия суммы, оплаченные производителю (Китай): за разработку, изготовление пресс-форм?
    Будет ли применяться налог на доходы нерезидента, если да, то по какой ставке?
    Будет ли считаться доходом передача по Акту предприятием – заказчиком производителю пресс-форм, принадлежащих украинскому предприятию для эксклюзивного серийного изготовления и поставок в Украину готовых изделий?
  3. В соответствии с пп.39.2.1.3 Налогового кодекса, используется средняя цена, сложившаяся на товарных биржах по товарам с биржевыми котировками. За 2015 год какие товары входят в этот перечень? И можно ли при составлении отчета по контролируемым операциям 2015 года использовать по таким товарам другие методы определения неконтролируемой цены согласно п.39.3.1?
  4. Импортер завозит товар из страны из перечня Кабмина. Правильно ли я понимаю, что при методе сравнительной неконтролируемой цены, если цены находятся в диапазоне (например) от 120 до 140 грн., медиана 130 грн., то:
    - если цена меньше 120, например 115, ничего не доначисляем. (меня смущает пункт 140.5.4 НКУ);
    - если цена 125, ничего не доначисляем;
    - если цена 140, ничего не доначисляем;
    - если цена 150, доначисляем 20 грн. (150 минус 130)
  5. Если при применении метода сравнительной неконтролируемой цены, цена контролируемой операции меньше диапазона между нижним и верхним квартилем, то при импорте мне не нужно доначислять налог на прибыль?
  6. Как учитываются налоговые разницы при финансовой реструктуризации долга?
  7. Нужно ли осуществлять расчет отложенного налогового актива при отрицательном финансовом результате?
  8. Каким образом относить физическому лицу предпринимателю, плательщику НДС, суммы налогового кредита, если он покупает определенные товары в магазинах или, например, горюче-смазочные материалы на АЗС?
Подробнее

Что ждет украинские компании в 2015 году

Ответы на вопросы, читателей блога

Подробнее

Материалы сайта являются объектом правовой защиты в соответствии с Законом об авторском праве в цифровую эпоху (Digital Millennium Copyright Act)

Использование материалов сайта разрешено только при наличии активной ссылки на оригинал.

Вверх