info@firstconsulting.com.ua

skype12 firstconsulting.com.ua

+38 067 614 05 75

+38 050 450 10 28 



 

Желаете получить бесплатную консультацию от профессионалов?

Мы регулярно отвечаем на вопросы подписчиков в нашей группе Фейсбук. Если вы пользователь Фейсбук, задайте вопрос, используя ссылку ниже. Если вы не являетесь пользователем Фейсбук, вы должны быть зарегистрированным пользователем нашего сайта, чтобы иметь возможность задать вопрос.

Это полностю бесплатно!

 

Задать вопрос в Фейсбук:

Жмите на иконку:

ico.facebook

Мы отвечаем на вопросы в Фейсбук в течение нескольких часов (в рабочие дни).

Войти или зарегистрироваться, чтобы задать вопрос

Посмотрите подборку ответов на вопросы предыдущих открытых консультаций:

  1. Я ФЛП 3 группа. Заинтересовало выполнять работу на freelancehunt.com. Я получил ответ от поддержки сайта, деньги за работу можно получить на счет ЧП только от заказчиков - СПД или юридических лиц. Сайт может платить от физических лиц - заказчиков только на банковскую карточку. Не могу найти как правильно оформить получение денег на счет ЧП через карточку банка. Везде пишут, что так нельзя. Можете объяснить как правильно сделать? И почему freelancehunt.com не хочет проводить деньги от физических лиц на мой счет ФЛП?
  2. Планирую открыть ФЛП 3 -й группы на едином налоге с международной деятельностью: предоставление услуг по ремонту промышленного оборудования. Заказчиком моих работ будет Датский фирма, которая также выполняет ремонт промышленного оборудования по всей Европе. Выполнение работ будет периодическим: 2 недели работа, 3-4 недели дома. Практически каждый раз будет другая страна, Италия, Франция, Германия, Дания и т.д. (Заводы по производству сыров). Условия выполнения услуг и место их выполнения будут каждый раз отображаться в контракте. Вопрос 1: правильно выбранная схема сотрудничества с юридической точки зрения и с точки зрения международного права? Ведь биометрический паспорт не дает право на трудоустройство в ЕС, но фактически я и не имею цель трудоустраиваться в ЕС, я еду предоставлять временные услуги по контракту. Вопрос 2: необходимо делать рабочую визу или разрешение на работу? В миграционной службе Дании ответили, что не нужно при наличии биометрического паспорта. Но, что делать когда контракт у меня с Датской компанией, а услуги еду предоставлять в Италию, что говорить на границе? Неужели каждый раз придется объяснять офицерам мою ситуацию и иметь риск пропустят или нет? Или наличие договора все же является исчерпывающим документом и правом легального проезда и пребывания на территории проведения ремонта?
  3. Нами были выполнены работы по техническому обслуживанию, при выполнении работ был заменен аккумулятор, что отмечено в акте выполненных работ. В налоговой накладной было указано: «Технічне обслуговування системи безпеки». Отдельной позицией аккумулятор не выделялся. Контрагент принял зарегистрированную в ЕРПН налоговую накладную, но на следующий день потребовал ее изменить, а именно: заполнить 2 строки: одна – по работам, вторая – указать установленный аккумулятор. Как исправить эту ситуацию?
  4. Какой минимальный налог нужно платить за наемных работников?
Детальніше
  1. Прочитала вашу статью. Здесь указано, что метод "Расходы плюс" сложно применить к продавцу, который использует в контролируемой операции ценные уникальные активы, такие как брендовые торговые марки или ноу-хау. Можно подробнее объяснить почему в таких случаях лучше применять метод чистой прибыли?
  2. Основной вид деятельности нашего предприятия – производство подсолнечного масла. Технологический процесс простой, на входе имеется один вид сырья (семечка), а на выходе: один основной продукт – подсолнечное масло и попутную продукцию: жмых, фуз. По многим рекомендациям и методическим материалам по отрасли есть информация о том, что как раз продажа попутной продукции является тем моментом, когда предприятие получает прибыль. При расчете себестоимости масла мы используем метод исключения, когда из затрат на производство основного продукта вычитается стоимость попутной продукции по цене реализации. Таким образом снижается стоимость затрат на производство основного продукта. Все производственные затраты учитываются именно в готовом продукте, таким образом попутная продукция нам, как бы выходит по нулевой стоимости (мы не тратим на нее дополнительно ни сырье, ни рабочую силу, ни электроэнергию).
    Вопрос: при формировании отчета о прибыли и убытках как правильно рассчитать валовую прибыль, если выручка от реализации получена от продажи и масла (основного продукта) и попутной продукции? Если попутная продукция вычитается по цене реализации, то что считать ее себестоимостью, если она фактически не рассчитывается и все затраты заложены в основном продукте? И какая при этом получается валовая прибыль?
  3. Я планирую подписать трудовой договор с организацией, в котором будет прописано сумму моего заработка. Пока в устной форме мы договорились, что я буду получать 15000 грн., а работодатель (благотворительная организация) платит за меня налоги. Как мы выяснили, нужно будет заплатить НДФЛ (18%), ЕСВ (22%) и военный сбор (1,5%). Что из указанного должна заплатить организация, которая меня нанимает, а что высчитают из моих 15000 грн.? Может ли организация заплатить все 3 вида сборов за меня?
  4. Мы занимаемся импортом кондитерских изделий из Польши и дистрибуцией его на территории Украины среди локальных дистрибуторов. В настоящее время появилась заинтересованность от торговых сетей. Но сотрудничество с торговыми сетями подразумевает жесткие условия: отсрочка платежей от 90 до 120 дней, ретро-бонусы, входная плата за позицию и т.д. Наших оборотных средств не хватит для удовлетворения их требований. Мы хотим предложить нашему польскому поставщику открыть в Украине филиал или дочернее предприятие и взять на себя функцию представления его интересов на территории Украины: заключение контрактов, проведение переговоров, складская и транспортная логистика и т.д., за определенный процент от продаж.
    Какая форма приемлема: филиал, торговое представительство, дочернее предприятие?
    Когда товар будет завозиться на представительство – это будет продажа или транспортировка на свое представительство? Где будут платиться налоги – в Польше или в Украине? Если представительство будет иметь гривневый счет, то после поступления денег от продаж, можно ли будет гривну конвертировать в евро?
Детальніше
  1. Имеет ли право общественное объединение со статусом юридического лица осуществлять предпринимательскую деятельность (покупка кормов, оборудования с дальнейшей реализацией конечному потребителю) с получением доходов, которые в дальнейшем будут направлены на цели ОО (проведение конференций и т.п.). Если нет, то по какой схеме лучше работать, чтобы прибыль от продажи этих товаров или услуг поступала общественному объединению (может, регистрация ООО, которое будет подчинено ГО)?
  2. Я предприниматель на едином налоге 3 группы. Нужно ли мне дополнительно ко всем отчетам подавать Декларацию про имущественное состояние и доходы за год? Другого дохода, кроме дохода от предпринимательской деятельности у меня нет.
  3. Я предприниматель на едином налоге (2 группа). Выручка за 2017 составила 1600 тыс. грн. Какие будут для меня налоговые последствия? Нужно ли мне переходить на 3 группу?
  4. Я частный предприниматель, фотографирую свадьбы за границей, и хотел бы делать все официально и без проблем. Как правильно оформлять договор с зарубежными клиентами в Европе? На каком языке и по какому шаблону?
    Я должен платить налоги так же, как и в случае с украинскими клиентами или есть нюансы? Выезжать за границу в Европу я могу по биометрическому паспорту как турист или же нужны какие-то дополнительные документы? Или нужно въезжать в Шенгенскую зону как бизнес турист, нужна ли какая-то определенная виза?
    Если зарубежные клиенты мне делают предоплату в онлайн на мой гривневый счет предпринимателя и после съемки они платят мне оставшуюся сумму также на гривневый счет ЧП – я фактически не получаю доход в европейской стране и каких-либо проблем в этих странах быть не должно?
    Так как съемки могут быть в разных странах, и я ни на какую фирму не работаю как наемный сотрудник, я не понимаю, как правильно все оформить, чтобы честно и спокойно работать.
  5. Я занимаюсь выполнением ремонтных и строительных работ. Есть возможность заключить договор на постройку дома в Польше. Как мне нужно зарегистрироваться в Украине, чтобы я могла заключить договор на работу в Польше и использовать труд наемных украинских работников?
Детальніше
  1. Обязательно ли осуществлять начисление заработной платы работникам 2 раза в месяц? Установлены ли законодательством сроки выплаты зарплаты и аванса?
  2. Уплачивается ли налог на прибыль или единый налог с возвратной финансовой помощи, которая не была возвращена в течение одного года?
  3. Существуют ли ограничения по предоставлению благотворительной помощи юридическим лицом – субъектом предпринимательской деятельности? Как влияет оказание благотворительной помощи на налогообложение благодетеля?
  4. Если во время использования РРО кассир допустил ошибку и выдал неправильный чек, каким образом оформить отмену ошибочной операции?
  5. Физическое лицо – предприниматель, плательщик единого налога, в ноябре начинает работать и получать доход как наемный работник предприятия. Как это отразить в налоговой декларации, и в какой?
  6. Я раньше был трудоустроен на предприятии и получал минимальную заработную плату. Теперь хочу открыть ЧП и работать на себя. Есть ли разница в налогообложении наемных работников и предпринимателей? Как это скажется на моей пенсии в будущем?
  7. Собираюсь открыть интернет-магазин одежды, нашла поставщиков, продавать буду населению. Могу ли я зарегистрироваться ФЛП и быть плательщиком единого налога 1 группы? Какие налоги тогда я буду платить? И какой КВЭД мне лучше выбрать? Наемных работников у меня не будет, работать буду одна.
Подробнее
  1. Я ФЛП, 3 группа без НДС, предоставляю услуги по производству кино-, видео-, аудиопродукции, хочу провести съемки фильма по заказу для нерезидента на территории этой страны и его (Великобритания). Сохраню ли я свою ставку 5% при доходе до 5 млн. грн. и не возникнет ли у меня обязанность регистрироваться плательщиком НДС? Договор, заключенный на выполнение заказа, должен быть двуязычным и удостоверен нотариусом.
  2. ФЛП на едином налоге второй группы, осуществляю торговлю сельскохозяйственной техникой, включенной в Перечень технически сложных бытовых товаров, подлежащих гарантийному ремонту. Оплата за товары поступает на банковский счет. Должен ли я применять кассовый аппарат?
  3. Какие документы нужно взять при покупке корпоративных прав предприятия, на что надо обратить внимание, что сделать, чтобы не купить долги, о которых не заявлялось продавцом?
  4. Я учредитель предприятия, собираюсь приобрести за собственные средства автомобиль для использования в деятельности предприятия. Как лучше сделать - зарегистрировать автомобиль на предприятие или на меня лично? Какие при этом будут налоговые последствия? Каким образом оформляются расходы, связанные с использование автомобиля на предприятии?
  5. Профсоюзная организация, не внесенная в Реестр неприбыльных организаций, собрала взносов за год условно 100 грн., Потратила все на отчисления вышестоящим, согласно уставу, на материальную помощь членам организации, на проведение спортивных соревнований и в конце года на счете 0 грн. Согласно Налогового кодекса, организация облагается налогом на общих основаниях, и это означает, что организация должна подать годовую налоговую декларацию по налогу на прибыль. Как будет выглядеть эта декларация? И второй случай - допустим, у нее в конце года останется на счете 20 грн. взносов; как в таком случае будет выглядеть годовая налоговая декларация по налогу на прибыль?
  6. Если работник принимается на работу с испытательным сроком, нужно ли отправлять в налоговую сообщение о принятии на работу? Можно ли его подать задним числом, но до подачи отчетности за этот период?
  7. Частная школа хочет закупить учебники. Как правильно отразить их стоимость в учете - как основное средство или как МБП?
Подробнее
  1. 08.2017 открыла ФЛП, с 01.09 перехожу на единый налог 2-я группа, без НДС. Наемных работников нет. Доходов в августе нет и не планируется. Какие налоги нужно заплатить за август?
  2. Как рассчитывается НДС по экспортным операциям? Можно ли относить в налоговый кредит сумму НДС по товарам, приобретенным в Украине и проданным на экспорт?
  3. Заказчик по договору оплачивает оказанные услуги в течение 10 дней. Акт выполненных работ и налоговая накладная были выписаны до того, как заказчиком была произведена оплата услуг. Нужно ли оплачивать НДС при получении денег от заказчика, в т.ч. НДС? Куда заказчик должен перечислить сумму НДС?
Подробнее
  1. Общество с ограниченной ответственностью, фактически хозяйственная деятельность не ведется более трех лет, оформлен один директор (совместитель) , все это время выплаты проводили свыше минимальной, но наступили сложные времена и денег на выплату зарплаты и налогов нет. Вопрос: можно ли проводить выплату директору один раз в месяц и начислять за отработанные, к примеру, 3 часа в месяц? Как это правильно оформить? Нужно ли письменно уведомить налоговую? Создавать ли приказ по предприятию, или достаточно будет табеля?
  2. Я работаю как предприниматель в бизнесе по предоставлению услуг. Я открыл сауну. Могу ли я брать летние налоговые каникулы, потому что сауна летом совсем не работает?
Подробнее
  1. ФЛП на едином налоге, 3 группа, есть 2 сотрудника. Могу ли я выдавать им заработную плату наличными?
  2. С племянником хотим открыть мастерскую по ремонту бытовой техники, нам лучше зарегистрироваться как юридическое лицо или ФЛП? И какую систему налогообложения выбрать?
  3. ФЛП единый налог 2 группа, существует физически печать, должна ли я ее проставлять на всех договорах, а также на отчетах?
  4. При регистрации налоговой накладной допущена ошибка в коде УКТ ВЭД, как ее можно исправить и нужно ли исправлять?
Подробнее
  1. ФЛП на 3 группе единого налога, на лето хочу взять студента на полдня на работу. Чем будет отличаться учет заработной платы и налогов для такого сотрудника?
  2. ФЛП на 2 группе осуществил операцию с юридическим лицом на общей системе. Что мне грозит, и как я могу выйти из этой ситуации?
  3. ФЛП 3 группы, без сотрудников, плачу единый налог и ЕСВ, нужно ли мне платить военный сбор? Если да, что будет являться базой?
  4. В чем разница между инвойсом и инфойс-проформой?
  5. Менеджер выписал расходную накладную на физическое лицо. Бухгалтер выписал налоговую накладную на неплательщика НДС. Позже, после подачи отчетности, выяснилось, что клиент является ФЛП и плательщиком НДС и требует зарегистрировать налоговую накладную на его ИНН. Как правильно исправить ошибку?
  6. Вопрос касается представления налоговой декларации физического лица за 2016 год: 1) До какого числа можно подать декларацию? 2) Можно ли отправить декларацию по почте?
Подробнее
  1. Может ли ФЛП без наемных работников заключать договоры подряда с физическими лицами? Если да, то на какой период и сколько раз в год?
  2. Как определить базу для начисления ЕСВ наемному работнику, который целый календарный месяц находился в отпуске за свой счет?
  3. Только что зарегистрировал ФЛП, 2 группа единого налога, начинаю деятельность с февраля 2017 года. Когда должен оплатить ЕСВ первый раз?
  4. В октябре допустили ошибку в декларации по НДС – не внесли одну налоговую накладную. В случае уточняющей декларации с исправлениями в Приложении 5 будут изменены показатели самой декларации и увеличена сумма к уплате в бюджет. Чем грозит такое исправление?
  5. Имеет ли право ФЛП 2 группы единого налога импортировать товар в Украину?
  6. ФЛП единщик 3 группы без НДС – открыли интернет-магазин, намерены продавать товар за границу. Какие есть ограничения для экспортеров на 3-й группе? Выгодно ли зарегистрироваться плательщиком НДС, если закупок с НДС нет?
  7. ФЛП 3 группа, в процессе прекращения деятельности, сдача отчетов и уплата ЕСВ и НДФЛ до 09.02.2017
  8. Ведем торговлю через интернет, покупатель оплатил заказ через терминал, деньги на счет СПД (2 группа), поступили за минусом комиссии банка. Какая сумма должна быть отражена в книге учета доходов? Товар был продан за 100 грн., поступило на счет 95 грн. Комиссия 5 грн. Позвонила в ДФС – говорят нужно учитывать 95 грн., В то же время есть письмо ГУ ДФС в Ровенской области от 27.04.2016 №83/14з/17-00-13-03-05, где сказано обратное.
Подробнее
  1. Может тли учредитель в процессе оформления вклада в уставный капитал сделать это с помощью основных средств, а не деньгами? И как провести в учете? Какие налоговые обязательства возникают в процессе?
  2. ООО на общей системе налогообложения с НДС. Так получилось, что сдавали в аренду оборудование, а стоимость аренды была ниже ежемесячной амортизации. Есть ли основания для доначисления НДС?
  3. Если у ФЛП в течение года не было работников, а только договора ГПХ, в декларации по единому налогу указывать фактическую численность работников как ноль или в соответствии с количеством договоров?
  4. Юридическое лицо, 3 группа единого налога без НДС, работаем с одним заказчиком по договору, сумма договора 10 000 000 грн., но в течении 2016 года на счет зашло 4 200 000 грн., я правильно понимаю, что предельной суммы мы не превысили и имеем полное право остаться на едином налоге? Есть ли смысл перестраховаться и разбить договор на два, чтобы не светить такую сумму? Или это для налоговой неважно и они учитывают только средства, поступающие на счет?
  5. В каких случаях начисляется компенсация за неиспользованный отпуск – только при увольнении, или по желанию работника также можно начислить?
  6. ФЛП на 2 группе единого налога. Минимально превысил предельную сумму в 1 млн. грн. Могу ли я сделать возврат суммы покупателю (по какой причине лучше? Возврат товара или ошибочный платеж?), и таким образом остаться на 2 группе?
  7. На единый налог перешел в апреле 2016 года. Я должен подать отчеты и как плательщик единого налога 3 группы, и как ФЛП на общей системе? Имею в виду декларацию об имущественном состоянии.
Подробнее
  1. Компания осуществляет внешнеэкономическую деятельность как импортер комплектующих и одновременно является экспортером готовой продукции (машиностроение) и ряда услуг для нерезидентов (например, экспертиза и исследования производства, проектирование оборудования и производственных линий, обучение персонала наших клиентов-нерезидентов, и прочее). Помогите, пожалуйста, в следующем: как выработать простой и понятный алгоритм определения того, подпадает ли каждый конкретный случай экспорта услуг под НДС, во многих случаях есть сомнения, т.к. можно место оказания услуг определить по-разному.
  2. Касательно новаций в налоговом законодательстве последних дней. Действительно ли для ФЛП 2 группы ставка осталась в зависимости от минимальной зарплаты и она вырастет с января 2017 вдвое? Насколько реально "убежать" в третью группу в ближайшее время? Что я потеряю в денежном эквиваленте?
  3. Какие последствия для ФЛП 2-й группы, если перейти на общую систему? Деятельность – торговля электрооборудованием и услуги ремонта бытовой и офисной техники.
  4. Возможно ли перейти со 2-й группы на первую, если арендуешь площадь в торговом центре?
Подробнее
  1. Выгодно ли неприбыльной организации зарегистрироваться плательщиком НДС, если она осуществляет хозяйственную деятельность, например, является заказчиком капитального ремонта дома?
Подробнее
  1. У нас есть бюджетное финансирование на заработную плату и частично коммуналку по КЭКР 2610. Можно ли относить к налоговому кредиту по НДС суммы по начисленным услугам за теплоснабжение и электроснабжение?
  2. Поставщик в январе 2014 предоставил нам оригинал налоговой накладной за выполненные работы, и отобразил ее в декларации по НДС за январь, мы также включили эту налоговую накладную в налоговый кредит и отразили в Декларации. А в феврале 2014 этот поставщик подал уточняющую декларацию и снял всю сумму этой налоговой накладной (то есть аннулировал эту НН без представления уточняющего расчета), не уведомив нас. Какие последствия будут для нашего предприятия?
  3. ФЛП на едином налоге 3 группа, консультационные услуги. Только начинаем вести деятельность, но будем работать с иностранцами и принимать валюту. Является ли это ВЭД? Какие особенности ведения документации?
  4. Нерезидент (не учредитель) принял решение «простить» нам проценты по займу за 2013-2016 годы. При списании этих процентов в бухучете, должны ли мы их взять в доход? Должны ли мы, при списании таких процентов, откорректировать курсовые разницы за предыдущие годы? Какие документы нужны нам для проведения списания процентов (протокол, приказ?)
  5. На предприятие берем человека со своим авто. Будем ему возмещать расходы на бензин и амортизацию раз в месяц. Будет ли автомобиль сотрудника автомобилем компании, взятым в аренду? И как это правильно оформить?
  6. Полгода назад оплачивала ЕСВ за сотрудника. Но платежка «упала» не на тот счет в налоговой. И только сейчас мне говорят о том, что у меня долг и штраф за то платеж. Правомерны ли действия налоговой? Должны ли они были сообщить о задолженности или перенести платеж на новый счет?
Подробнее
  1. Может ли комиссионер продавать товар по цене выше, или ниже, чем согласованная цена по Договору комиссии, но при этом общая стоимость партии не меняется? Например: По договору комиссии передан товар 100 шт. по 50 грн. итого 5000 грн. В отчете комиссионера указано: 50 шт. по 40 грн. и 50 шт. по 60 грн. итого 5000 грн. Нужно ли производить корректировку налоговой накладной?
  2. Компания приобрела футболки со своим логотипом для бесплатной передачи покупателям. На основании какого документа можно отнести стоимость футболок на расходы на рекламу? Возникают ли обязательства по НДС?
  3. Подписан Договор аренды нежилого помещения между юридическими лицами на один год с условием ежемесячной оплаты согласно акта выполненных работ. Арендодатель в акте указывает вид услуги – аренда, но не указывает период (месяц, за который предоставлена услуга) и нет ссылки на номер и дату договора аренды. Акт составляется последним днем месяца и подписывается руководителями. Имеет ли арендатор право на расходы по аренде, если отражать их в учете датой составления акта?
  4. Предприятие зарегистрировано в августе, директор назначен протоколом собрания учредителей. Деятельность пока еще не ведется. Возможно ли так оформить трудовые отношения с директором, чтобы начисление заработной платы началось одновременно с началом деятельности?
  5. После проверки по решению суда аннулировали регистрацию моего ФОП как плательщика НДС, после привлечения адвоката и полугода разбирательств и судов – восстановили. Теперь неясно как восстанавливать ситуацию за этот период. Выписывать ли налоговые накладные? Составлять ли корректировки? Налоговики как воды в рот набрали, а мне нужно продолжать работать. Помогите выйти из ситуации, заранее спасибо.
  6. Я на 2 группе единого налога, не плательщик НДС. Имею торговую точку на рынке. Площадь, местоположение позволяет наладить розничную продажу сигарет. Я правильно понимаю, что мне необходимо приобрести лицензию и кассовый аппарат? И смогу ли я оставаться на 2 группе или переход на общую систему обязателен?
  7. Неприбыльная общественная организация, зарегистрировались у госрегистратора, но в налоговой инспекции - нет. В какие сроки это необходимо сделать? Какие последствия, если мы уже просрочили (3 месяца с момента госрегистрации прошло)?
Подробнее
  1. Какая ответственность предусмотрена за отгрузку ТМЦ без доверенности? Можно ли производить отгрузку по генеральной доверенности, срок действия которой один год?
  2. Физлицо - учредитель ООО, внес возвратную финансовую помощь в кассу. Можно ли из этой суммы производить выплаты на хозяйственные нужды, или нужно финпомощь внести на текущий банковский счет, а на хознужды снимать с текущего счета?
  3. Можно ли на предприятии вести учет и списание ГСМ без путевых листов, а на основании маршрутного листа за месяц. Форма маршрутного листа утверждена приказом об учетной политике
  4. Мы являемся плательщиком акцизного налога - торговля топливом. В акцизной накладной за июнь обнаружена ошибка. Как правильно составлять корректировки в этом случае и кто его должен сделать? Корректировка нужно на уменьшение объемов поставок.
  5. Считаются ли подакцизными операции хранения топлива и каким образом их нужно оформлять? На предприятии имеется и реализация и хранение по договору. Каким образом хранения правильно отразить в отчетности?
  6. Касательно регистрации плательщиком НДС при превышении порога 1 млн. Какие штрафы и ответственность, если пропустили подачу заявления? Прошло уже больше месяца
  7. При составлении акцизной накладной есть требование составления лишь по одному коду УКТ ВЭД. Действительно ли это требование сегодня? Налоговая по телефону предоставляет различную информацию, документов по этому требованию найти не удалось. Подскажите, где это требование (в каком законодательном акте).
Подробнее

Экспорт услуг. Контролируемые операции

  1. В свете законопроекта 4496 (если его все-таки примут) появится еще один вопрос: как легально получать оплату через платежные системы (которыми пользуется подавляющее большинство фрилансеров)? Например, поставщик услуг оказывает услугу компании А. Компания А расплачивается через платежный сервис Б (типа Скрилл, Пей Пал и т.п.). Поставщик выставляет инвойс на заказчика – на компанию А. Но деньги в банк заходят от другого юридического лица – от компании Б. Как налоговой объяснить, что эта операция проводится на основании инвойса А, и первичные документы (инвойс), выставленные на компанию Б, не нужны?
  2. Относится ли к контролируемым операциям остаток валютного кредита (более 5 млн. грн.) по состоянию на 01.01.2016 года, полученный в 2010 г. от нерезидента из государства Кипр?
  3. Помогите пожалуйста разобраться в следующей ситуации: украинская компания – застройщик получила гривневый кредит на строительство от украинской финансовой компании. Доход от продажи построенного объекта планируется выше 50 млн. грн. Сумма кредита превышает собственный капитал застройщика более чем в 3,5 раза. Подпадает ли такая операция под правила ТЦО?
  4. Нужна ли электронная подпись для работы с инвойсами по новым правилами (касательно нововведений НБУ, которые делают инвойс основным документом)?
  5. Я ФЛП на 2 группе единого налога. Делаю штучные деревянные изделия своими руками – мебель, посуда, украшения, и продаю через сайты объявлений. Смогу ли я через ФЛП 2 группы торговать на экспорт, или нужен переход на 3 группу? Торговля в розницу, пока хочу попробовать торговать через Амазон и Е-бей. Реально ли это? И как быть с НДС в моем случае?
  6. Я являюсь переселенцем, ФЛП 2 группа, продолжаю вести деятельность, пока выехал из наемного жилья где был временно зарегистрирован, пока регистрации не имею, негде прописаться. Как сдавать отчетность, и будут штрафы за то, что не сообщил налоговую вовремя об изменениях?
  7. ФЛП на 3 группе единого налога, КВЕД 47.2, розничная торговля, но хотим открыть кофейню (без акциза). Нужно ли нам, и когда, уведомить ДФС об изменениях, если для 3 группы единого налога ограничений по видам деятельности нет?
  8. Я хочу экспортировать услуги. Что мне для этого необходимо? Сейчас регистрируюсь ФЛП 3 группы. Необходима ли для этого мне печать? Нужно ли регистрировать ВЭД? Какие еще требования для легальности этого дела?
  9. ФЛП 3-я группа, упрощенное налогообложение. Экспортирует услуги, получает валюту на банковский счет. Фактически сначала валюта поступает на распределительный счет (не принадлежит предпринимателю, а является лишь элементом банковской технологии), а на следующий день 35% валюты зачисляется на валютный счет предпринимателя, а 65% валюты списывается с распределительного счета и отправляется на межбанк. После продажи на межбанке гривня зачисляется на гривневый счет ФОТ. Основной вопрос: как правильно посчитать базу?
    Уточняющий вопрос 1: Для конвертации валютных поступлений в гривну используется курс НБУ. Но курс на какую дату? На дату поступления на распределительный счет или на дату когда валюта попала на счет предпринимателя?
    Уточняющий вопрос 2: Де-факто 65% валюты не поступают на валютный счет предпринимателя. Вместо этого поступает уже проконвертированная сумма в гривне на гривневый счет. Но при этом некоторые специалисты рекомендуют все равно как базу использовать не реальную сумму в гривне, а сумму полученную путем пересчета с использованием текущего курса НБУ. Этот вопрос особенно актуален когда курс НБУ выше курс межбанка.
  10. Вопрос о курсовых разницах. ФЛП 3-я группа, упрощенное налогообложение. В прошлом году на счет предпринимателя поступила валюта. Например, по курсу НБУ на тот момент это был эквивалент 10000 грн. В прошлом году действовала ставка налога 4%. То есть было уплачено 400 грн. налога. В этом году и валюта была продана на межбанке. Предположим, что при продаже валюты сегодня получено 11000 грн. Действует ставка налога 5%. Курсовая разница равна 1000 грн. Правильно будет уплатить налог в сумме 50 грн.?
  11. Вопрос о ведении книги учета доходов и расходов ФЛП на общей системе. Согласно порядку заполнения при оплате за товар указываются платежные документы. Вместе с тем, имеется требование об отражении расходов, связанных с доходом. Как вообще тогда отражать не реализованные, но полностью оплаченные товары, если ведение таких остатков не предусмотрено, корректирующих граф нет, порядка исчисления остатка при большой номенклатуре нет. Вообще как Вы порекомендуете заполнять в таком случае?
Подробнее
  1. Каким образом отразить в учете благотворительную помощь неприбыльным организациям? Можно ли относить на расходы? Влияет ли это на финансовый результат, который мы имеем отражать в отчетности? Компания на общей системе налогообложения.
  2. У налоговой возникли сомнения по поводу подлинности документов о происхождении товара при импорте, а именно "сведения о стране происхождения товара". ДФС сделала запрос на проверку в таможне, теперь, наверняка будет проверка у меня. Чего мне опасаться в таком случае? Что именно они будут проверять?
  3. Занимаюсь обустройством ландшафта (ландшафтный дизайн) и торговлей растениями (саженцы), недавно дочиталась, что я могу использовать спецрежим по НДС, действует для сельхозпроизводителей. Имею собственное производство посадочного материала. Деятельность на 100% только в этой сфере, то есть, ничего, кроме деятельности по обустройству ландшафта и торговли растениями не производится. Действительно я могу рассчитывать на то, что деятельность предприятия отнесут к сельхозпроизводителям? Стоит ли использовать спецрежим? Это выгодно ли больше хлопот? Сейчас на общей системе налогообложения с НДС.
Подробнее

Контролируемые операции

  1. Нужно ли подавать Отчет о контролируемых операциях? Доход более 50 млн. грн. Операции фактически происходили между резидентами: ООО со своими дочерними предприятиями. Владельцем ООО (100%) является нерезидент (Польша).
  2. В строек 23 Отчета о контролируемых операции, если выбираем метод 304 "чистой прибыли" проставляем общее значение рентабельности по предприятию в целом или по каждому договору отдельно?
  3. Транспортные расходы понесены продавцом на условиях поставки FCA и CPT. Такие транспортные расходы должны включаться в себестоимость товаров или относиться на расходы на сбыт? Продавец свой товар отправляет со склада поставщика.
  4. Какой метод трансфертного ценообразования лучше выбрать для обоснования импорта консалтинговых услуг?
  5. В Отчете о контролируемых операции в Приложении в графе 18 "Единица измерения", по импортным услугам, какой целесообразно поставить код. Если проставили 3009 - "Количество", по вашему мнению это ошибка?
  6. Подскажите, в Отчете о контролируемых операциях в Приложении в гр.6 "код услуги" по процентам по займу от учредителя, какой целесообразно поставить код?
Подробнее

Контролируемые операции и трансфертное ценообразование

  1. Какой метод ТЦО лучше использовать, если под трансфертное ценообразование подпадает единственный контрагент, других экспортных сделок нет, поэтому сравнивать цены реализации не с чем?
  2. Украинское предприятие заказало у китайского производителя разработать и изготовить прототип и опытный образец продукции (пластиковая садовая мебель), право собственности на разработку и образцы передается по Акту по месту нахождения производителя (то есть в Китае) для дальнейшего изготовления с помощью пресс-форм. По второму контракту – разработка эксклюзивного серийного производства (без права использовать данные разработки в своих целях и для других заказчиков).
    Будут ли являться расходами для украинского предприятия суммы, оплаченные производителю (Китай): за разработку, изготовление пресс-форм?
    Будет ли применяться налог на доходы нерезидента, если да, то по какой ставке?
    Будет ли считаться доходом передача по Акту предприятием – заказчиком производителю пресс-форм, принадлежащих украинскому предприятию для эксклюзивного серийного изготовления и поставок в Украину готовых изделий?
  3. В соответствии с пп.39.2.1.3 Налогового кодекса, используется средняя цена, сложившаяся на товарных биржах по товарам с биржевыми котировками. За 2015 год какие товары входят в этот перечень? И можно ли при составлении отчета по контролируемым операциям 2015 года использовать по таким товарам другие методы определения неконтролируемой цены согласно п.39.3.1?
  4. Импортер завозит товар из страны из перечня Кабмина. Правильно ли я понимаю, что при методе сравнительной неконтролируемой цены, если цены находятся в диапазоне (например) от 120 до 140 грн., медиана 130 грн., то:
    - если цена меньше 120, например 115, ничего не доначисляем. (меня смущает пункт 140.5.4 НКУ);
    - если цена 125, ничего не доначисляем;
    - если цена 140, ничего не доначисляем;
    - если цена 150, доначисляем 20 грн. (150 минус 130)
  5. Если при применении метода сравнительной неконтролируемой цены, цена контролируемой операции меньше диапазона между нижним и верхним квартилем, то при импорте мне не нужно доначислять налог на прибыль?
  6. Как учитываются налоговые разницы при финансовой реструктуризации долга?
  7. Нужно ли осуществлять расчет отложенного налогового актива при отрицательном финансовом результате?
  8. Каким образом относить физическому лицу предпринимателю, плательщику НДС, суммы налогового кредита, если он покупает определенные товары в магазинах или, например, горюче-смазочные материалы на АЗС?
Подробнее

Что ждет украинские компании в 2015 году

Ответы на вопросы, читателей блога

Подробнее

Материалы сайта являются объектом правовой защиты в соответствии с Законом об авторском праве в цифровую эпоху (Digital Millennium Copyright Act)

Использование материалов сайта разрешено только при наличии активной ссылки на оригинал.

Вверх