info@firstconsulting.com.ua

skype12 firstconsulting.com.ua

+38 067 614 05 75

+38 050 450 10 28 

 

Желаете задать вопрос и получить бесплатную консультацию от профессионалов?

Мы регулярно отвечаем на вопросы подписчиков в нашей группе Фейсбук. Если вы пользователь Фейсбук, задайте вопрос, используя ссылку ниже. Если вы не являетесь пользователем Фейсбук, вы должны быть зарегистрированным пользователем нашего сайта, чтобы иметь возможность задать вопрос.

Это полностю бесплатно!

 

Задать вопрос в Фейсбук:

Жмите на иконку:

ico.facebook

Мы отвечаем на вопросы в Фейсбук в течение нескольких часов (в рабочие дни).

Войти или зарегистрироваться, чтобы задать вопрос

Посмотрите подборку ответов на вопросы предыдущих открытых консультаций:

  1. 08.2017 открыла ФЛП, с 01.09 перехожу на единый налог 2-я группа, без НДС. Наемных работников нет. Доходов в августе нет и не планируется. Какие налоги нужно заплатить за август?
  2. Как рассчитывается НДС по экспортным операциям? Можно ли относить в налоговый кредит сумму НДС по товарам, приобретенным в Украине и проданным на экспорт?
  3. Заказчик по договору оплачивает оказанные услуги в течение 10 дней. Акт выполненных работ и налоговая накладная были выписаны до того, как заказчиком была произведена оплата услуг. Нужно ли оплачивать НДС при получении денег от заказчика, в т.ч. НДС? Куда заказчик должен перечислить сумму НДС?
Подробнее
  1. Общество с ограниченной ответственностью, фактически хозяйственная деятельность не ведется более трех лет, оформлен один директор (совместитель) , все это время выплаты проводили свыше минимальной, но наступили сложные времена и денег на выплату зарплаты и налогов нет. Вопрос: можно ли проводить выплату директору один раз в месяц и начислять за отработанные, к примеру, 3 часа в месяц? Как это правильно оформить? Нужно ли письменно уведомить налоговую? Создавать ли приказ по предприятию, или достаточно будет табеля?
  2. Я работаю как предприниматель в бизнесе по предоставлению услуг. Я открыл сауну. Могу ли я брать летние налоговые каникулы, потому что сауна летом совсем не работает?
Подробнее
  1. ФЛП на едином налоге, 3 группа, есть 2 сотрудника. Могу ли я выдавать им заработную плату наличными?
  2. С племянником хотим открыть мастерскую по ремонту бытовой техники, нам лучше зарегистрироваться как юридическое лицо или ФЛП? И какую систему налогообложения выбрать?
  3. ФЛП единый налог 2 группа, существует физически печать, должна ли я ее проставлять на всех договорах, а также на отчетах?
  4. При регистрации налоговой накладной допущена ошибка в коде УКТ ВЭД, как ее можно исправить и нужно ли исправлять?
Подробнее
  1. ФЛП на 3 группе единого налога, на лето хочу взять студента на полдня на работу. Чем будет отличаться учет заработной платы и налогов для такого сотрудника?
  2. ФЛП на 2 группе осуществил операцию с юридическим лицом на общей системе. Что мне грозит, и как я могу выйти из этой ситуации?
  3. В чем разница между инвойсом и инфойс-проформой?
  4. ФЛП 3 группы, без сотрудников, плачу единый налог и ЕСВ, нужно ли мне платить военный сбор? Если да, что будет являться базой?
  5. Менеджер выписал расходную накладную на физическое лицо. Бухгалтер выписал налоговую накладную на неплательщика НДС. Позже, после подачи отчетности, выяснилось, что клиент является ФЛП и плательщиком НДС и требует зарегистрировать налоговую накладную на его ИНН. Как правильно исправить ошибку?
  6. Вопрос касается представления налоговой декларации физического лица за 2016 год: 1) До какого числа можно подать декларацию? 2) Можно ли отправить декларацию по почте?
Подробнее
  1. Может ли ФЛП без наемных работников заключать договоры подряда с физическими лицами? Если да, то на какой период и сколько раз в год?
  2. Как определить базу для начисления ЕСВ наемному работнику, который целый календарный месяц находился в отпуске за свой счет?
  3. Только что зарегистрировал ФЛП, 2 группа единого налога, начинаю деятельность с февраля 2017 года. Когда должен оплатить ЕСВ первый раз?
  4. В октябре допустили ошибку в декларации по НДС – не внесли одну налоговую накладную. В случае уточняющей декларации с исправлениями в Приложении 5 будут изменены показатели самой декларации и увеличена сумма к уплате в бюджет. Чем грозит такое исправление?
  5. Имеет ли право ФЛП 2 группы единого налога импортировать товар в Украину?
  6. ФЛП единщик 3 группы без НДС – открыли интернет-магазин, намерены продавать товар за границу. Какие есть ограничения для экспортеров на 3-й группе? Выгодно ли зарегистрироваться плательщиком НДС, если закупок с НДС нет?
  7. ФЛП 3 группа, в процессе прекращения деятельности, сдача отчетов и уплата ЕСВ и НДФЛ до 09.02.2017
  8. Ведем торговлю через интернет, покупатель оплатил заказ через терминал, деньги на счет СПД (2 группа), поступили за минусом комиссии банка. Какая сумма должна быть отражена в книге учета доходов? Товар был продан за 100 грн., поступило на счет 95 грн. Комиссия 5 грн. Позвонила в ДФС – говорят нужно учитывать 95 грн., В то же время есть письмо ГУ ДФС в Ровенской области от 27.04.2016 №83/14з/17-00-13-03-05, где сказано обратное.
Подробнее
  1. Может тли учредитель в процессе оформления вклада в уставный капитал сделать это с помощью основных средств, а не деньгами? И как провести в учете? Какие налоговые обязательства возникают в процессе?
  2. ООО на общей системе налогообложения с НДС. Так получилось, что сдавали в аренду оборудование, а стоимость аренды была ниже ежемесячной амортизации. Есть ли основания для доначисления НДС?
  3. Если у ФЛП в течение года не было работников, а только договора ГПХ, в декларации по единому налогу указывать фактическую численность работников как ноль или в соответствии с количеством договоров?
  4. Юридическое лицо, 3 группа единого налога без НДС, работаем с одним заказчиком по договору, сумма договора 10 000 000 грн., но в течении 2016 года на счет зашло 4 200 000 грн., я правильно понимаю, что предельной суммы мы не превысили и имеем полное право остаться на едином налоге? Есть ли смысл перестраховаться и разбить договор на два, чтобы не светить такую сумму? Или это для налоговой неважно и они учитывают только средства, поступающие на счет?
  5. В каких случаях начисляется компенсация за неиспользованный отпуск – только при увольнении, или по желанию работника также можно начислить?
  6. ФЛП на 2 группе единого налога. Минимально превысил предельную сумму в 1 млн. грн. Могу ли я сделать возврат суммы покупателю (по какой причине лучше? Возврат товара или ошибочный платеж?), и таким образом остаться на 2 группе?
  7. На единый налог перешел в апреле 2016 года. Я должен подать отчеты и как плательщик единого налога 3 группы, и как ФЛП на общей системе? Имею в виду декларацию об имущественном состоянии.
Подробнее
  1. Какая ответственность предусмотрена за отгрузку ТМЦ без доверенности? Можно ли производить отгрузку по генеральной доверенности, срок действия которой один год?
  2. Физлицо - учредитель ООО, внес возвратную финансовую помощь в кассу. Можно ли из этой суммы производить выплаты на хозяйственные нужды, или нужно финпомощь внести на текущий банковский счет, а на хознужды снимать с текущего счета?
  3. Можно ли на предприятии вести учет и списание ГСМ без путевых листов, а на основании маршрутного листа за месяц. Форма маршрутного листа утверждена приказом об учетной политике
  4. Мы являемся плательщиком акцизного налога - торговля топливом. В акцизной накладной за июнь обнаружена ошибка. Как правильно составлять корректировки в этом случае и кто его должен сделать? Корректировка нужно на уменьшение объемов поставок.
  5. Считаются ли подакцизными операции хранения топлива и каким образом их нужно оформлять? На предприятии имеется и реализация и хранение по договору. Каким образом хранения правильно отразить в отчетности?
  6. Касательно регистрации плательщиком НДС при превышении порога 1 млн. Какие штрафы и ответственность, если пропустили подачу заявления? Прошло уже больше месяца
  7. При составлении акцизной накладной есть требование составления лишь по одному коду УКТ ВЭД. Действительно ли это требование сегодня? Налоговая по телефону предоставляет различную информацию, документов по этому требованию найти не удалось. Подскажите, где это требование (в каком законодательном акте).
Подробнее

Экспорт услуг. Контролируемые операции

  1. В свете законопроекта 4496 (если его все-таки примут) появится еще один вопрос: как легально получать оплату через платежные системы (которыми пользуется подавляющее большинство фрилансеров)? Например, поставщик услуг оказывает услугу компании А. Компания А расплачивается через платежный сервис Б (типа Скрилл, Пей Пал и т.п.). Поставщик выставляет инвойс на заказчика – на компанию А. Но деньги в банк заходят от другого юридического лица – от компании Б. Как налоговой объяснить, что эта операция проводится на основании инвойса А, и первичные документы (инвойс), выставленные на компанию Б, не нужны?
  2. Относится ли к контролируемым операциям остаток валютного кредита (более 5 млн. грн.) по состоянию на 01.01.2016 года, полученный в 2010 г. от нерезидента из государства Кипр?
  3. Помогите пожалуйста разобраться в следующей ситуации: украинская компания – застройщик получила гривневый кредит на строительство от украинской финансовой компании. Доход от продажи построенного объекта планируется выше 50 млн. грн. Сумма кредита превышает собственный капитал застройщика более чем в 3,5 раза. Подпадает ли такая операция под правила ТЦО?
  4. Нужна ли электронная подпись для работы с инвойсами по новым правилами (касательно нововведений НБУ, которые делают инвойс основным документом)?
  5. Я ФЛП на 2 группе единого налога. Делаю штучные деревянные изделия своими руками – мебель, посуда, украшения, и продаю через сайты объявлений. Смогу ли я через ФЛП 2 группы торговать на экспорт, или нужен переход на 3 группу? Торговля в розницу, пока хочу попробовать торговать через Амазон и Е-бей. Реально ли это? И как быть с НДС в моем случае?
  6. Я являюсь переселенцем, ФЛП 2 группа, продолжаю вести деятельность, пока выехал из наемного жилья где был временно зарегистрирован, пока регистрации не имею, негде прописаться. Как сдавать отчетность, и будут штрафы за то, что не сообщил налоговую вовремя об изменениях?
  7. ФЛП на 3 группе единого налога, КВЕД 47.2, розничная торговля, но хотим открыть кофейню (без акциза). Нужно ли нам, и когда, уведомить ДФС об изменениях, если для 3 группы единого налога ограничений по видам деятельности нет?
  8. Я хочу экспортировать услуги. Что мне для этого необходимо? Сейчас регистрируюсь ФЛП 3 группы. Необходима ли для этого мне печать? Нужно ли регистрировать ВЭД? Какие еще требования для легальности этого дела?
  9. ФЛП 3-я группа, упрощенное налогообложение. Экспортирует услуги, получает валюту на банковский счет. Фактически сначала валюта поступает на распределительный счет (не принадлежит предпринимателю, а является лишь элементом банковской технологии), а на следующий день 35% валюты зачисляется на валютный счет предпринимателя, а 65% валюты списывается с распределительного счета и отправляется на межбанк. После продажи на межбанке гривня зачисляется на гривневый счет ФОТ. Основной вопрос: как правильно посчитать базу?
    Уточняющий вопрос 1: Для конвертации валютных поступлений в гривну используется курс НБУ. Но курс на какую дату? На дату поступления на распределительный счет или на дату когда валюта попала на счет предпринимателя?
    Уточняющий вопрос 2: Де-факто 65% валюты не поступают на валютный счет предпринимателя. Вместо этого поступает уже проконвертированная сумма в гривне на гривневый счет. Но при этом некоторые специалисты рекомендуют все равно как базу использовать не реальную сумму в гривне, а сумму полученную путем пересчета с использованием текущего курса НБУ. Этот вопрос особенно актуален когда курс НБУ выше курс межбанка.
  10. Вопрос о курсовых разницах. ФЛП 3-я группа, упрощенное налогообложение. В прошлом году на счет предпринимателя поступила валюта. Например, по курсу НБУ на тот момент это был эквивалент 10000 грн. В прошлом году действовала ставка налога 4%. То есть было уплачено 400 грн. налога. В этом году и валюта была продана на межбанке. Предположим, что при продаже валюты сегодня получено 11000 грн. Действует ставка налога 5%. Курсовая разница равна 1000 грн. Правильно будет уплатить налог в сумме 50 грн.?
  11. Вопрос о ведении книги учета доходов и расходов ФЛП на общей системе. Согласно порядку заполнения при оплате за товар указываются платежные документы. Вместе с тем, имеется требование об отражении расходов, связанных с доходом. Как вообще тогда отражать не реализованные, но полностью оплаченные товары, если ведение таких остатков не предусмотрено, корректирующих граф нет, порядка исчисления остатка при большой номенклатуре нет. Вообще как Вы порекомендуете заполнять в таком случае?
Подробнее
  1. Каким образом отразить в учете благотворительную помощь неприбыльным организациям? Можно ли относить на расходы? Влияет ли это на финансовый результат, который мы имеем отражать в отчетности? Компания на общей системе налогообложения.
  2. У налоговой возникли сомнения по поводу подлинности документов о происхождении товара при импорте, а именно "сведения о стране происхождения товара". ДФС сделала запрос на проверку в таможне, теперь, наверняка будет проверка у меня. Чего мне опасаться в таком случае? Что именно они будут проверять?
  3. Занимаюсь обустройством ландшафта (ландшафтный дизайн) и торговлей растениями (саженцы), недавно дочиталась, что я могу использовать спецрежим по НДС, действует для сельхозпроизводителей. Имею собственное производство посадочного материала. Деятельность на 100% только в этой сфере, то есть, ничего, кроме деятельности по обустройству ландшафта и торговли растениями не производится. Действительно я могу рассчитывать на то, что деятельность предприятия отнесут к сельхозпроизводителям? Стоит ли использовать спецрежим? Это выгодно ли больше хлопот? Сейчас на общей системе налогообложения с НДС.
Подробнее

Контролируемые операции

  1. Нужно ли подавать Отчет о контролируемых операциях? Доход более 50 млн. грн. Операции фактически происходили между резидентами: ООО со своими дочерними предприятиями. Владельцем ООО (100%) является нерезидент (Польша).
  2. В строек 23 Отчета о контролируемых операции, если выбираем метод 304 "чистой прибыли" проставляем общее значение рентабельности по предприятию в целом или по каждому договору отдельно?
  3. Транспортные расходы понесены продавцом на условиях поставки FCA и CPT. Такие транспортные расходы должны включаться в себестоимость товаров или относиться на расходы на сбыт? Продавец свой товар отправляет со склада поставщика.
  4. Какой метод трансфертного ценообразования лучше выбрать для обоснования импорта консалтинговых услуг?
  5. В Отчете о контролируемых операции в Приложении в графе 18 "Единица измерения", по импортным услугам, какой целесообразно поставить код. Если проставили 3009 - "Количество", по вашему мнению это ошибка?
  6. Подскажите, в Отчете о контролируемых операциях в Приложении в гр.6 "код услуги" по процентам по займу от учредителя, какой целесообразно поставить код?
Подробнее

Контролируемые операции и трансфертное ценообразование

  1. Какой метод ТЦО лучше использовать, если под трансфертное ценообразование подпадает единственный контрагент, других экспортных сделок нет, поэтому сравнивать цены реализации не с чем?
  2. Украинское предприятие заказало у китайского производителя разработать и изготовить прототип и опытный образец продукции (пластиковая садовая мебель), право собственности на разработку и образцы передается по Акту по месту нахождения производителя (то есть в Китае) для дальнейшего изготовления с помощью пресс-форм. По второму контракту – разработка эксклюзивного серийного производства (без права использовать данные разработки в своих целях и для других заказчиков).
    Будут ли являться расходами для украинского предприятия суммы, оплаченные производителю (Китай): за разработку, изготовление пресс-форм?
    Будет ли применяться налог на доходы нерезидента, если да, то по какой ставке?
    Будет ли считаться доходом передача по Акту предприятием – заказчиком производителю пресс-форм, принадлежащих украинскому предприятию для эксклюзивного серийного изготовления и поставок в Украину готовых изделий?
  3. В соответствии с пп.39.2.1.3 Налогового кодекса, используется средняя цена, сложившаяся на товарных биржах по товарам с биржевыми котировками. За 2015 год какие товары входят в этот перечень? И можно ли при составлении отчета по контролируемым операциям 2015 года использовать по таким товарам другие методы определения неконтролируемой цены согласно п.39.3.1?
  4. Импортер завозит товар из страны из перечня Кабмина. Правильно ли я понимаю, что при методе сравнительной неконтролируемой цены, если цены находятся в диапазоне (например) от 120 до 140 грн., медиана 130 грн., то:
    - если цена меньше 120, например 115, ничего не доначисляем. (меня смущает пункт 140.5.4 НКУ);
    - если цена 125, ничего не доначисляем;
    - если цена 140, ничего не доначисляем;
    - если цена 150, доначисляем 20 грн. (150 минус 130)
  5. Если при применении метода сравнительной неконтролируемой цены, цена контролируемой операции меньше диапазона между нижним и верхним квартилем, то при импорте мне не нужно доначислять налог на прибыль?
  6. Как учитываются налоговые разницы при финансовой реструктуризации долга?
  7. Нужно ли осуществлять расчет отложенного налогового актива при отрицательном финансовом результате?
  8. Каким образом относить физическому лицу предпринимателю, плательщику НДС, суммы налогового кредита, если он покупает определенные товары в магазинах или, например, горюче-смазочные материалы на АЗС?
Подробнее

Что ждет украинские компании в 2015 году

Ответы на вопросы, читателей блога

Подробнее
Вгору